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注册退休储蓄与注册养老金:有什么区别?

注册退休储蓄与注册养老金:综述 注册退休储蓄计划(RRSP)和注册养老金计划(RPP)都是在加拿大税务局(CRA)注册的退休储蓄计划。退休保障计划是个人退休计划,而退休保障计划是公…

注册退休储蓄与注册养老金:综述

注册退休储蓄计划(RRSP)和注册养老金计划(RPP)都是在加拿大税务局(CRA)注册的退休储蓄计划。退休保障计划是个人退休计划,而退休保障计划是公司为员工提供养老金的计划。这两个计划类似于美国的固定缴款储蓄计划和固定福利养老金计划。

关键要点

  • 注册退休储蓄计划(RRSP)和注册养老金计划(RPP)是加拿大的退休工具。
  • RRSP是个人退休储蓄和投资账户,包括雇员和个体经营者。
  • RPP是一种雇员养老金计划,由雇主和雇员共同出资,或者在某些情况下,只由雇主出资。
  • 这两个计划类似于美国提供的固定缴款储蓄计划和固定福利养老金计划。
  • 钱通常是税前存放的,投资收入免税增长,但税款是在分配时支付的。
  • 注册退休储蓄计划

    注册退休储蓄计划是为加拿大的雇员和自营职业者设立的退休储蓄和投资账户。缴款在税前进行,但分配按边际税率征税。如果某人被征收30%的税,并且他们向一个RRSP人贡献了1000美元,那么所有的钱都会被计入账户。相比之下,如果个人将这些资金作为工资,他们将支付300美元的所得税。

    个人每年最多可向RRSP缴纳其收入的18%,最高可达年度调整上限(2021纳税年度为29,210美元,2020年为27,830美元)。

    您可以在RRSP扣减限额声明的最新在线评估通知上找到您的最高缴款限额。但是,如果您的应税收入与上一纳税年度相比发生了变化,您的缴费限额也发生了变化。

    但是,如果您在前几年没有缴纳最高限额的保费,您可以将允许缴纳但未缴纳的保费金额添加到您当年的津贴中。因此,您的最高缴费限额可能高于29,210美元。

    如果您的缴款超过年度允许的最高金额,则额外缴款被视为超额。超额缴款可以按每月1%的税率征税。

    注册养老金计划

    注册养老金计划(RPP)是一种信托,为退休后的员工提供养老金福利。rpp在加拿大税务局注册。RPP可以由雇主出资,也可以由雇主和雇员共同出资。在养老金领取者达到退休年龄或离开公司之前的几年时间里,资金一直用于支付养老金。

    对雇员和雇主来说,该计划的缴款是免税的。出资和资产的任何收益都是递延税项的,因此在提取资金时会被征税。

    对限制性商业惯例和限制性商业惯例征税

    对加拿大居民而言,对存款准备金和注册养老金计划的缴款都不征税(那些生活在国外的人可能面临地方税)。个人和他们的雇主都可以向退休计划缴款,两者的缴款都不征税。 

    在存款准备金计划和存款准备金计划中获得的资金无需缴纳所得税或资本利得税。然而,从这两个计划中的提款都作为收入征税。 

    特殊考虑

    区域方案伙伴关系的最大捐款额因所使用的RPP类型而异。有两种固定收益产品:固定收益产品和货币购买产品。在固定福利计划中,退休金金额是已知的,不会改变,但缴款金额会有所不同。这些计划没有年度最高缴款限额。

    货币购买或固定缴款计划没有固定或可预测的养老金金额,但员工知道他们预计缴款多少。货币购买再融资计划的最高年度缴款额与存款准备金计划相同。

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    作者: 爱财富网

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