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从已故父母那里领取继承的养老金

一般来说,退休计划文件中的规定决定了受益人可以选择的资产分配。养老金死亡福利根据您的养老金类型而有所不同。 什么是养老金? 养老金计划是一种退休计划,要求雇主向为工人未来福利留出的…

一般来说,退休计划文件中的规定决定了受益人可以选择的资产分配。养老金死亡福利根据您的养老金类型而有所不同。

什么是养老金?

养老金计划是一种退休计划,要求雇主向为工人未来福利留出的资金池缴款。资金池代表员工进行投资,投资收益为退休员工带来收入。养老金计划选项通常以年金的形式提供一次性分配或支付。

养老金的类型

养老金计划有两种主要类型:固定福利和固定缴款。

  • 固定收益计划通常被人们视为“养老金”。这是一个由雇主赞助的退休计划,其中员工福利的计算公式考虑了几个因素,如就业时间和工资历史记录。它被称为“固定福利”,因为员工和雇主提前知道计算退休福利的公式,并使用它来设置支付的福利。雇主通常通过向递延税款账户定期缴纳一定比例的员工工资来为该计划提供资金。根据计划,员工也可以做出贡献。
  • 固定缴款计划是一种典型的延税退休计划,如401(k)或403(b),其中员工向一个旨在为其退休提供资金的账户缴纳固定金额或一定比例的工资。赞助公司有时会将一部分员工捐款作为额外的福利。这些计划设置了限制,控制每个员工何时以及如何从这些账户中提款而不受处罚。
  • 当成员死亡时,受益人可以获得养老金计划福利吗?

    这取决于成员最初选择的计划选项,以及您与该成员的关系。通常,养老金计划只允许成员——或成员及其未亡配偶——领取福利金。然而,在有限的情况下,有些可能允许非配偶受益人,如儿童。

    根据美国国内税收署(IRS):1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)“保护已故参与者的未亡配偶,他们在去世前已获得既定的养老金福利。保障的性质取决于计划的类型,以及参与者是在养老金计划开始支付之前还是之后死亡,也称为年金开始日期。摘要计划描述将告诉您所涉及的计划类型,以及该计划是否提供遗属年金或其他死亡抚恤金。

    “当计划参与人死亡时,未亡配偶应联系已故配偶的雇主或计划管理人,要求获得任何现有福利。该计划可能会要求一份死亡证明的副本。根据计划的类型,以及参与者是在退休金开始之前还是之后死亡,计划将通知未亡配偶:

  • 福利的金额和形式(换句话说,年金下的一次性付款或分期付款);
  • 该计划中的死亡抚恤金是否可以转到另一个退休计划中;和
  • 如果转存是可能的,必须进行转存的方法和时间段。"
  • 如果计划成员已婚并有终身支付选择权,则默认受益人自动成为成员的配偶,除非配偶放弃该选择权。配偶需要通过配偶同意书或配偶弃权书书面证明他们选择不领取遗属津贴。可能需要公证。如果做得好,这允许成员指定另一个受益人,如儿童。如果计划成员没有结婚,他们可以指定另一个受益人。

    遗属年金期权的类型

    固定福利养老金

    对于固定福利计划,要考虑的主要因素是成员是否在去世时退休。如果该成员在去世前没有退休,该计划可向指定受益人一次性支付一笔款项。这通常相当于成员工资的一定倍数,因为固定福利it计划的设计与雇佣时间和工资历史挂钩。

    如果该成员已经退休,养恤金支付可以在成员死亡时终止(称为终身养恤金),也可以继续向受益人支付数额减少的养恤金(称为共同生活养恤金或遗属养恤金)。如果该成员选择了终身养老金,他的月支付额将高于他们选择终身养老金的情况。

    因为雇主希望在更长的一段时间内支付福利金,所以共同生活选项通常会减少对成员终身和幸存受益人的支付。也可能有其他混合选择,继续向成员支付更高的款项,直到其死亡(尽管不如单一生命选项高),并大幅减少对幸存受益人的付款。

    固定缴款养老金

    对于固定缴款计划,如401(k),受益人可以通过逐步提款、一次性付款或购买年金来获得退休账户中的剩余资金。阅读这篇文章,了解更多关于继承401(k)复杂性的信息。如上所述,如果已婚计划成员希望指定成员配偶以外的受益人,配偶必须放弃退休福利的权利。

    定期年金

    某个时期的年金选项允许客户选择多长时间收到付款。这种方法允许受益人在成员死亡之日,如果该期限还没有到期,就可以在以后领取福利金。这不同于更为传统的单一生命年金方案,在这种方案中,无论退休时间有多长,年金领取者都可以在他或她的余生获得收入。

    顾问洞察

    CFP奥罗拉谨慎财富管理有限公司

    假设你的父母选择了一段时间作为退休时的养老金,并指定你为受益人,你和你的兄弟姐妹将有权继续领取养老金,直到这段时间到期。

    例如,如果父母一方选择20年期的某个养恤金选项,并在养恤金开始支付之日起10年后去世,他的受益人将有权在接下来的10年内按月支付。

    重要的是,要弄清楚在付款开始日期之前,你的父母做了什么选择。许多公司养老金只提供终身或终身支付选项。

    如果是这样的话,不幸的是,付款在原收款人去世时停止,或者在原收款人和他们的配偶去世时停止,有一个共同生活的选择。

    底线

    您是否可以从父母那里继承养老金,在很大程度上取决于您父母最初选择的特定计划选项。您获得这些资金的税收待遇和方法也因选择而异。为了确保您可以选择,请咨询您父母的雇主或您父母的固定福利计划管理员。像往常一样,与税务专业人士交谈,以充分了解任何继承的养老金福利的税务后果。

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    作者: 爱财富网

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