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注册退休储蓄计划(RRSP)定义

什么是注册退休储蓄计划(RRSP)? 注册退休储蓄计划(RRSP)是加拿大雇员和自营职业者的退休储蓄和投资工具。税前的钱被放入一个RRSP,并在提取前免税,提取时按边际税率征税。注…

什么是注册退休储蓄计划(RRSP)?

注册退休储蓄计划(RRSP)是加拿大雇员和自营职业者的退休储蓄和投资工具。税前的钱被放入一个RRSP,并在提取前免税,提取时按边际税率征税。注册退休储蓄计划与美国的401(k)计划有许多共同特征,但也有一些关键的区别。

RRSP的成长取决于它的内容。仅仅在RRSP有钱并不能保证你可以舒适地退休;然而,这是一种保证,即只要资金没有被提取,投资就不会被征税。

了解注册退休储蓄计划(RRSP)

注册退休储蓄计划创建于1957年,是加拿大所得税法的一部分。它们在加拿大政府注册,并由加拿大税务局(CRA)监管,该局制定了管理年度缴款限额、缴款时间和允许哪些资产的规则。

存款准备金率有两个主要的税收优势。首先,缴款人可以从其收入中扣除缴款。例如,如果一个供款人的税率为40%,那么他们在RRSP投资每100美元,就能为该人节省40美元的税款,最高可达他们的供款限额。其次,RRSP投资的增长是递延税款的。与非RRSP投资不同的是,回报可以免除任何资本利得税、股息税或所得税。这意味着,在预递延基础上,在RRSPs下的投资是复合的。

实际上,RRSP的纳税者将纳税时间推迟到退休,那时他们的边际税率可能低于他们工作的年份。加拿大政府已经向加拿大人提供了这种税收延期,以包含我们的退休储蓄,这将帮助人们减少对加拿大养老金计划的依赖,为退休提供资金。

有许多RRSP类型,但一般来说,他们是由一个或两个相关的人(通常是个人或配偶)建立的。

  • 一个个人RRSP它由既是账户持有人又是出资人的一个人设立。
  • 配偶RRSP为单身配偶提供福利,也为配偶双方提供税收福利。高收入者(配偶缴款人)可以以其配偶(账户持有人)的名义向配偶RRSP缴款。由于退休收入平均分配,配偶双方都可以从较低的边际税率中受益。
  • RRSP集团是由雇主为员工设立的,资金来源是工资扣除,很像美国的401(k)计划。它由投资经理管理,为贡献者提供即时节税的优势。
  • 一个集合RRSP是为小企业雇员和雇主以及自营职业者创建的选项。
  • 批准的资产

    存款准备金计划允许几种类型的投资和投资账户。它们包括:

  • 共同基金
  • 交易所交易基金
  • 普通股
  • 债券
  • 储蓄账户
  • 抵押贷款
  • 收入信托
  • 担保投资证书
  • 外币
  • 劳工赞助基金
  • 出资和退出

    根据加拿大税务局的数据,2020年RRSP的缴费限额是个人在2019年纳税申报单上申报的收入的18%,最高可达27,230美元。有可能捐助更多,但超过2000美元的额外款项将被罚款。

    RRSP账户持有人可以在任何年龄提取资金或投资。任何金额都包括在提取当年的应纳税收入中——除非资金用于购买或建造房屋或用于教育(有一些条件)。

    注册退休收入基金

    在RRSP持有者年满71岁时,RRSP余额必须清算或转移到注册退休收入基金(RRIF)或年金。RRIF是一种退休基金,类似于年金合同,向一个或多个受益人支付收入。

    通过RRIF账户支出从RRSP提取的资金按账户持有人的边际税率征税。如果账户持有人为退休储蓄了30万美元,并且已经65岁了,RRIF将每月支付约1000美元。如果这1000美元是唯一的收入来源,账户持有人将被处以15%的边际税率,每月留下约850美元。账户持有人还可以每月获得加拿大养老金计划。

    注册退休储蓄计划与401(k)的比较

    尽管它们有基本的相似性,但RRSPs和401(k)也有不同之处:

  • 可通过金融机构设立存款准备金计划;401(k)由雇主设立。
  • RRSP缴费限额可以结转。
  • RRSP的贡献可能来自工资扣除或现金贡献(这可能导致退税);401(k)由工资扣除供资。
  • 401(k)有提前撤销处罚(尽管有例外);RRSPs没有。
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    作者: 爱财富网

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