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从退休计划中借款

大多数合格的计划,如401(k)或403(b)计划,都为员工提供了从自己的退休资产中借款并向自己的退休账户支付利息的能力。虽然我们大多数人在退休前不愿从退休计划中拿钱,但有时我们别…

大多数合格的计划,如401(k)或403(b)计划,都为员工提供了从自己的退休资产中借款并向自己的退休账户支付利息的能力。虽然我们大多数人在退休前不愿从退休计划中拿钱,但有时我们别无选择。

如果你发现自己陷入财务困境,你可能会考虑获得一笔贷款来满足你眼前的财务需求。那么问题是,你应该从你的退休计划中借款,还是应该寻找其他选择?答案是由几个因素决定的,我们会复习。我们还将研究计划贷款的一般准则。

关键要点

  • 美国国税局允许大多数雇主赞助的退休计划向参与者提供贷款,但禁止从个人退休帐户借款。
  • 从合格计划中获得的贷款受限额和特定还款条款的限制。
  • 虽然法规允许计划发起人提供贷款,但他们可以选择不提供或进一步限制贷款金额和其他条款。
  • 要决定从你的退休计划中借款是否是最好的选择,考虑贷款的目的和它的真实成本,比如投资回报的递延税增长损失。
  • 你应该从你的退休计划中借款吗?

    在你决定从你的退休账户贷款之前,你应该咨询一下理财规划师,他会帮助你决定这是最好的选择,还是你最好从金融机构或其他来源获得贷款。下面是一些需要考虑的因素。

    贷款的目的

    理财规划师可能会认为使用合格计划贷款来偿还高利息信用卡债务是一个好主意,尤其是在信用余额较大且还款金额明显高于合格计划贷款的还款金额的情况下。

    然而,理财规划师可能不认为用这笔贷款带你和你的朋友去加勒比海旅行或为你孩子的16岁生日买辆车有什么好的财务意义。

    贷款的真实成本

    接受贷款的好处是,你偿还合格计划贷款的利息被偿还到你的计划账户,而不是金融机构。但是,请确保将合格计划贷款的利率与金融机构贷款的利率进行比较。哪个更高?有显著差异吗?

    不利的一面是,作为贷款从你账户中移除的资产会失去收益延期纳税增长的好处。此外,用于偿还贷款的金额来自税后资产,这意味着您已经为这些金额支付了税款。与您可能向401(k)计划账户缴纳的款项不同,这些已偿还的款项不是递延税款。 

    国税局现在允许借款人继续为他们的401(k)计划捐款,但要检查一下,看看你的计划是否要求你在收到该计划的贷款后,暂停401(k)捐款一段时间。这也将切断任何雇主匹配你的贡献。如果你的401(k)计划是这种情况,你会想考虑这个暂停为你的退休账户提供资金的机会的后果。

    合格计划贷款规则

    法规允许有条件的计划提供贷款,但计划不要求包括这些条款。要确定您参与的合格计划是否提供贷款,请咨询您的雇主或计划管理员。你也想了解一下贷款限制。

    如果你仍持有前雇主的401(k)账户,你就不能从该账户中贷款。

    例如,有些计划只允许在他们定义为困难的情况下贷款,比如由于无力支付房租或抵押贷款,或者需要为你或你的家庭成员支付医疗费用或高等教育费用而面临被逐出家门的威胁。

    一般来说,这些计划要求你证明你已经耗尽了某些其他资源。另一方面,有些计划会允许你以任何理由从该计划中借款,并且可能不要求你披露贷款的目的。

    你的雇主可能有特殊的表格,你必须填写才能申请贷款。如果你想申请合格的计划贷款,请向你的雇主或计划管理员咨询文件要求。

    最高贷款额

    合格的计划必须按照规定操作贷款,其中之一是对贷款金额的限制。您可以从您的合格计划中借款的最大金额是您既得余额的50%或50,000美元,以较少者为准。

    如果个人账户少于10,000美元,则可能适用例外情况。在这种情况下,个人可能被允许从账户中最多借入10,000美元。

    以下是一些证明最高贷款额的例子。

    例1

    简在美国广播公司401(k)计划中有90,000美元的账户余额。其中,6万美元是简的既得利益。简可能会从该计划中借款至多3万美元,这是她既得余额的50%,不到5万美元。

    例2

    吉姆在美国广播公司401(k)计划中有20万美元的账户余额。吉姆100%既得利益。虽然吉姆50%的既得利益是10万美元,但他最多只能借5万美元,这是任何员工都不能超过的借款限额。

    例3

    玛丽在美国广播公司401(k)计划中有10,000美元的账户余额。玛丽100%既得利益。玛丽可以从该计划中借10,000美元,尽管10,000美元x 50% = 5,000美元。

    一个例外是允许玛丽借款超过她既定账户余额的50%,前提是金额不超过10,000美元。现在,所有合格的计划都允许此例外,因此请务必先检查。

    偿还退休计划贷款

    一般来说,合格计划贷款必须在五年内偿还。如果贷款用于购买主要住宅,则属于例外情况。重要的是要注意,如果你的雇佣关系被终止或你选择离开,你的雇主可能会要求全额还款。

    2017年《减税和就业法案》延长了离职时偿还贷款的截止日期。以前,如果您的雇佣关系在您偿还贷款之前结束,通常有60天的时间来支付未偿余额。从2018年开始,税收改革将这一时限延长至你的联邦所得税申报表到期日,包括申请延期。

    如果您此时无法偿还该金额,并且贷款状况良好,则该金额可被视为应税分配。该金额将在表格1099-R上向您和国税局报告。该金额有展期资格,因此如果您能够在60天内提出该金额,您可以向合格的退休计划进行展期缴款,从而避免所得税。请注意,如果你小于59岁,你很可能还欠一笔提前支取的罚款,除非你符合某些例外情况。

    贷款偿还时间表

    如同金融机构的贷款一样,合格计划贷款也要编制分期偿还计划。摊销计划表提供了还款计划表和还款金额,包括利息。法规要求您至少每季度以水平摊余金额进行合格计划贷款偿还;否则,该贷款可被视为一项可申报的应税交易。

    在某些情况下,你的雇主可能会允许你延期偿还贷款。例如,如果你在武装部队,你的还款可能至少在你服现役期间暂停。然后,贷款偿还期延长到您在职期间。

    此外,如果在你离开雇主的休假期间,你的工资减少到不足以偿还贷款的程度,你的雇主可以暂停还款一年。与现役军人的例外情况不同,贷款偿还期不会因您的休假而延长。相反,您可能需要增加您的计划付款金额,以便在最初计划的时间框架内还清贷款。

    不符合监管要求的贷款可被视为“视同分配”例如,如果贷款还款不是至少每季度一次,剩余余额将被视为不符合展期条件的分配,这意味着该金额将被征收所得税。如果您在认定的分配发生后继续参与该计划,您仍然需要偿还贷款。这些金额被视为一个基础(即税后缴款),分配时不征税。

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    一般来说,你不能从你的个人退休帐户贷款,因为这将导致被禁止的交易,这违反了国内税收法规的某些领域。如果你从你的个人退休帐户中获得贷款,退休基金将不复存在,并且该计划的全部金额将包括在所有者的应税收入中。

    由于新冠肺炎的特殊考虑

    在2020年3月通过《科罗恩鸟病毒援助、救济和经济保障法》之后,以及随后在2020年6月19日,在国税局的进一步指导下,已经对退休计划提取罚款和纳税义务进行了某些修改。

    最初的修改适用于法律所称的合格参与者,即被诊断患有新冠肺炎症、配偶或受抚养人被诊断患有新冠肺炎症、或因新冠肺炎或新冠肺炎缺乏儿童保育而经历过裁员、休假、工时减少或无法工作的人。

    最近国税局的指导扩大了合格参与者的定义,包括因冠状病毒而取消工作邀请或推迟工作开始日期的人。现在还包括允许他们的配偶,即使仍在工作,从他们的退休计划中提取10万美元。

    符合条件的参与者可以提前从401(k)、403(b)、457和传统个人退休账户中提取最多100,000美元,而无需支付10%的罚款。一个人有三年的时间来支付提前支取的税款,或者将资金重新存入他们的退休账户(相对于60天的标准还款要求)。 

    法律不要求退休计划接受提前退休规则的这一修改,但大多数计划预计都将效仿。该法律涵盖2020年1月1日至2020年12月30日之间的提款。 

    底线

    在从你的退休储蓄中借款之前,你应该通过考虑贷款的目的、成本和未来效果来确定这是最好的财务决策。一定要联系你的理财规划师,寻求这个重要决定的帮助。

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    作者: 爱财富网

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