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457计划定义

什么是457计划? 一般来说,457计划是由州政府、地方政府和一些非营利雇主提供的无资格、税收优惠的延期补偿退休计划。符合条件的参与者可以缴纳工资延期缴款,将税前资金存入账户,在提…

什么是457计划?

一般来说,457计划是由州政府、地方政府和一些非营利雇主提供的无资格、税收优惠的延期补偿退休计划。符合条件的参与者可以缴纳工资延期缴款,将税前资金存入账户,在提取之前无需纳税。

457计划如何运作

值得注意的是,457计划在性质上类似于401(k)计划,只是它们不是提供给营利性公司的员工,而是迎合州和地方公共部门的员工,以及某些非营利组织(如慈善机构)的高薪高管。

这些固定缴款计划的参与者留出一定比例的工资用于退休。这些资金被转移到退休账户,在那里它们增值而不用纳税。457计划有两种类型:

  • 457(b):这是最常见的457计划,提供给州和地方政府雇员。
  • 457(f):向高薪政府雇员和精选非政府雇员提供的计划。
  • 只要不超过当年适用的美元限额,员工最多可以缴纳100%的工资。如果计划不符合法定要求,资产可能会受到不同规则的约束。

    关键要点

  • 457计划是国税局批准的、税收优惠的员工退休计划。
  • 它们由州政府、地方政府和一些非营利雇主提供。
  • 参与者最多可以缴纳100%的工资,前提是不超过当年适用的美元限额。
  • 该计划产生的任何利息和收益在资金被提取之前不会被征税。
  • 457(b)计划缴款

    截至2021年,员工每年最多可以缴纳19,500美元。在某些情况下,工人能够做出更多的贡献。

    例如,如果雇主允许补缴保费,50岁以上的工人可以额外缴纳6,500美元,使他们的最高缴费限额为26,000美元(19,500+6,500美元)。

    此外,457(b)计划的特点是“双重限制追赶”的规定。这是为了让即将退休的参与者能够补偿他们没有向该计划缴款但有资格缴款的年份。在这种情况下,处于三年退休年龄(如其计划中所规定的)内的雇员可以缴纳39,000美元,是年度缴费限额的两倍。

    在某些情况下,457计划的参与者可能在一年内为他们的计划贡献多达39,000美元。

    457(b)计划的一个不太为人所知的特点是,美国国内税收署(IRS)也有特殊的追补延期。退休前补缴特别递延允许参与人在达到正常退休年龄之前的三年内缴纳额外缴款。退休前特别补缴限额是正常限额的两倍,2020年和2021年的总额为39,000美元。

    顾问洞察

    丹·斯图尔特,德克萨斯州达拉斯里维尔资产管理有限公司

    当进行分配时,457计划作为类似于401(k)或403(b)的收入征税。唯一的区别是没有提前撤罚,而且是唯一没有提前撤罚的方案。但你也可以选择在个人退休账户展期时滚动资产。这样,您可以更好地控制分发,并且只在需要的时候使用它们。因此,如果你把全部金额作为一次总付,全部金额将被加到你的收入中,并可能把你推向一个更高的税级。

    有了滚转路线,你今年可以取出一点,依此类推,从而更好地控制你的税收。虽然它仍在爱尔兰共和军内部,但它继续延期纳税,并受到债权人的保护。

    457(b)计划的优点

    缴款是在税前的基础上从工资中提取的,因此应税收入较低。例如,如果亚历克斯每月收入4,000美元,并为457(b)计划贡献700美元,亚历克斯当月的应纳税收入为3,300美元。

    员工也可以选择将他们的贡献投资到一些共同基金中。重要的是,这些工具产生的任何利息和收益在资金被提取之前不会被征税。此外,如果员工辞职,或提前退休,需要提取资金,不像401(k)和403(b)计划,没有10%的罚款。

    然而,任何来自457计划的提前分配,即资金是合格退休计划(如401(k))的直接转移或展期的结果,将被征收10%的罚金。

    457(b)计划的限制

    雇主匹配的缴费计入最高缴费限额。例如,如果雇主向该计划缴纳10,000美元,雇员只能再缴纳9,000美元,直到达到19,000美元的缴纳限额(除非允许他们使用补缴选项)。实际上,大多数政府雇主不提供缴费匹配。

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    作者: 爱财富网

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