什么是合格的退休计划？

了解合格的退休计划

合格的计划有两种主要类型:固定收益和固定贡献，尽管也有一些其他计划是两者的混合，其中最常见的被称为现金余额计划。固定福利计划为员工提供有保证的支出，并让雇主承担风险，进行适当的储蓄和投资以支付计划负债。传统的年金型养老金是固定收益计划的一个例子。

在固定缴款计划下，员工退休后获得的金额取决于他们在工作期间通过自己的投资储蓄和赚取的金额。该员工承担所有的投资和长寿风险，并有望成为一名精通财务的储蓄者。401(k)是固定缴款计划最受欢迎的例子。合格计划的其他示例包括:

国税局提供了一个通用合格计划要求指南。

合格退休计划和投资

合格的计划只允许某些类型的投资，这些投资因计划而异，但通常包括公开交易的证券、房地产、共同基金和货币市场基金。对冲基金和私人股本等另类投资正越来越多地被考虑纳入固定缴款计划。有些已经上市，打包成目标日期基金。

退休计划还规定了何时可以进行分配，通常是当员工达到计划规定的退休年龄时、当员工成为残疾人时、当计划终止且未被另一个合格的计划替代时，或者当员工死亡时(在这种情况下，受益人收到分配)。

合格退休计划和税收

合格的退休计划让雇主为他们的雇员所做的贡献享受税收减免。那些允许员工将一部分工资延期到计划中的计划也可以通过减少应税收入来减少员工目前的所得税负债。工人可以在退休年龄之前或在其他触发事件发生之前从合格的计划中获得分配，但分配将受到税收和罚款的影响，这通常使得提前分配是不明智的。

一些计划还允许员工在严格的贷款偿还规则下从该计划中借款。例如，计划规则可能要求在一定年限内偿还贷款，工人支付贷款利息(返回计划)，如果员工离开与合格退休计划相关的工作，则立即偿还贷款。