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如果您错过了要求的最短分发期限,应采取的措施

那些拥有传统个人退休账户(IRA)或其他类型退休账户(如SEP IRAs、SIMPLE IRAs和403(b)账户)的人必须在72岁之前从该账户中提取最低金额(如果在2020年1月…

那些拥有传统个人退休账户(IRA)或其他类型退休账户(如SEP IRAs、SIMPLE IRAs和403(b)账户)的人必须在72岁之前从该账户中提取最低金额(如果在2020年1月1日之前达到70岁,则为70岁)。如果账户持有人未能按时提取所需的最低分配金额(RMD),并且金额正确,则可能会受到处罚。对于未提取的每一美元,国税局将收取50%的罚款,即消费税。

但是,2020年国税局不会收你钱。2020年3月26日,参议院一致通过了2万亿美元的冠状病毒紧急刺激方案。这一暂停要求2020年退休人员的最低分配额。这让这些账户有更多的时间从股市低迷中恢复过来,也让那些有能力不去管它们的退休人员有更多的时间,因为强制提款不需要缴税。

如果出于任何原因,你错过了正常年份的最后期限,你必须采取一些措施。

关键要点

  • 延期纳税个人退休帐户或其他类型退休帐户的所有者必须从72岁开始从该帐户中提取所需的最低分配,以避免罚款。
  • 如果错过提款,账户所有人必须支付罚款或提交弃权请求。
  • 在某些情况下,那些从一个所有者那里继承了一个退休账户的人可以通过在所有者死亡的第五年的12月31日前提取账户的全部余额来避免罚款。
  • 暂停的2万亿美元冠状病毒紧急刺激计划要求在2020年从退休账户中进行最低分配。
  • 第一步:支付消费税

    必须在国税局表格5329和国税局表格1040(您的所得税申报表)上报告所欠的消费税。国税局网站提供了计算所欠消费税的说明。

    但是,如果符合某些例外情况,您不需要按照1040、1040-SR或1040-NR表格的申报说明进行纳税申报,您必须自行申报5329表格并支付所欠消费税。用要求的信息填写表格,并附上您的支票或支付给美国财政部的汇票。在支票上,写上你的社会保险号、当前纳税年度和“表格5329”

    第二步。请求弃权

    如果您觉得由于合理的原因错过了截止日期,您可以要求国税局免除50%的消费税。豁免请求可能包含在一封解释函中,该解释函与您的表格5329一起附在您的纳税申报表(表格1040)中。请求豁免时,不要提前支付超额累积罚款。相反,请遵循表格5329说明中的豁免请求说明。如果国税局不接受你的弃权请求,你将被通知。

    第三步:提取全部余额

    在某些情况下,如果你是一个受益人,从一个在规定的开始日期(RBD)之前去世的所有者那里继承了一个退休账户,你必须在某个时间之前开始提取RMD金额。截止日期是退休账户所有人去世那年的次年12月31日。您还必须在每年的12月31日前提取RMD金额。(根据2019年《安全法案》的新规定,这种情况已经不那么常见了;但它可能仍然适用于配偶受益人、比死者小10岁以下的受益人,或在2010年12月31日之前继承账户的人。)

    如果您没有按时提取RMD金额,消费税罚款通常适用,但如果您转而采用五年制,并在退休账户所有者去世后第五年的12月31日前提取账户的全部余额,则罚款可能会被免除。让我们看看下面的例子:

    2018年,63岁的约翰从65岁去世的哥哥罗恩那里继承了一份个人退休账户。由于罗恩先于他的RBD去世,约翰有两个选择来分配爱尔兰共和军的余额:

  • 约翰可以在他的单一预期寿命内分配资产。对于大多数个人退休帐户计划文件,这是默认选项,符合RMD法规的规定。
  • 约翰可以在罗恩死后第五年的12月31日前分配资产。
  • 约翰选择了预期寿命选项。2019年的RMD是10,000美元,但约翰未能在2019年12月31日前提取任何金额。如果约翰想继续使用预期寿命法,他必须向国税局缴纳5000美元的消费税,并且必须填写5329表格。如果他认为失败是由于合理的原因,他可以要求弃权。然而,如果约翰在2023年12月31日之前提取账户余额,他将自动免除罚款,这是罗恩去世后的第五个RMD年。

    仅仅因为你错过了RMD会议的最后期限,就转而实行五年制可能不切实际。一个称职的金融专业人士可以帮助你确定最佳的行动方案——例如,你支付消费税是否更符合财务状况,这样你就可以继续享受延期纳税的增长(或者罗斯个人退休账户的免税增长),或者接受豁免并在五年内分配资产是否更有意义。

    底线

    错过RMD的最后期限可能会令人沮丧,代价高昂。为确保这种情况不会发生,请采取必要的步骤,确保您的分发在适用的截止日期前完成。这包括与您的保管人安排在预定日期进行系统或自动提款。至少在截止日期前两个月提交您的提款请求,并检查您的报表,以确保从您的帐户中分配了正确的金额。

    尽早提交您的请求,以便有足够的时间进行任何必要的调整。和你的金融机构谈谈其他可以帮助你满足RMD要求的方法。

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    作者: 爱财富网

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