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储蓄者税收抵免:退休储蓄激励

许多人都在努力筹集建立退休储蓄所需的资金。幸运的是,一种不可退还的税收抵免,即退休储蓄贡献抵免,可以使储蓄变得更加容易。通常被称为储蓄者信贷,它让合格的个人享受税收减免,超过他们从…

许多人都在努力筹集建立退休储蓄所需的资金。幸运的是,一种不可退还的税收抵免,即退休储蓄贡献抵免,可以使储蓄变得更加容易。通常被称为储蓄者信贷,它让合格的个人享受税收减免,超过他们从个人退休帐户或雇主赞助的计划中获得的任何税收减免。通过减少纳税义务,信贷抵消了退休账户的资金成本,最终增强了储蓄潜力。 

关键要点

  • 符合条件的纳税人可以获得储蓄者的信贷,他们向雇主资助的退休计划或传统和/或罗斯个人退休账户缴款。
  • 信贷金额由多种因素决定,如个人退休计划缴款、纳税申报状态和调整后的总收入。
  • 该信用不适用于18岁以下的个人、全日制学生或任何被另一名纳税人声称为受抚养人的人。
  • 什么是储蓄者的信用?

    储蓄者的税收抵免是一种不可退还的税收抵免,适用于向雇主赞助的401( k)、403(b)、SIMPLE、SEP或政府457计划缴纳工资延期缴款的合格纳税人。同样,向传统和/或罗斯个人退休账户捐款的人也可以使用。从2018年开始,那些向残疾人及其家人的税收优惠储蓄账户(称为ABLE账户)缴款的人有资格获得储蓄者的信贷。

    根据收入水平(见下图),该信贷价值为一个人合格贡献的10%、20%或50%,但有上限。申请成为户主的人最多可获得2,000美元的信贷,而已婚夫妇共同申请最多可获得4,000美元。可退还的学分和收养学分不算在内。

    谁有资格?

    为了有资格获得储蓄者的信贷,个人必须在适用的纳税年度结束时至少年满18岁。他们不能被录取为全日制学生,也不能被称为依赖另一个纳税人的回报。最后,个人调整后的总收入(AGI)不得超过以下限制:

    2021Credit RateMarried and Files a Joint ReturnFiles as Head of Household Other Filers50%Up to $39,500Up to $29,625Up to $19,75020%$39,501 – $42,000$29,626 – $32,250$19,751– $21,50010%$42,001 – $66,000$32,251– $49,500$21,501 – $33,0000%More than $66,000More than $49,500More than $33,000
    2020Credit RateMarried Filing JointlyHead of HouseholdAll Other Filers50% of your contributionAGI not more than $39,000AGI not more than $29,250AGI not more than $19,50020% of your contribution$39,001-$42,500$29,251-$31,875$19,501-$21,25010% of your contribution$42,501-$65,000$31,876-$48,750$21,251-$32,5000% of your contribution More than $65,000More than $48,750More than $32,500

    如上图所示,个人的AGI越低,储蓄者的信用就越高。

    例如,简的纳税申报状态为单身,2021纳税年度的AGI为19,200美元。她向雇主资助的401(k)计划缴纳800美元,另外向她传统的个人退休账户缴纳600美元。因此,简有资格获得700美元[(800美元+600美元= 1,400美元)x 50%]的不可退还的税收抵免。

    储蓄者信用的作用

    在向退休计划缴款时申请储蓄者的信贷可以在两个方面减轻个人的所得税负担。首先,对计划本身的贡献有资格作为税收减免。其次,储蓄者的信用降低了实际欠税,一美元比一美元。

    考虑下面的例子。已婚零售店员吉尔在2020年赚了3.8万美元。那一年,她为自己的个人退休账户贡献了1000美元,而她失业的丈夫则零收入。扣除她的个人退休帐户供款后,她在联合报税表上显示的调整后总收入为37,000元。在这种情况下,吉尔有权要求50%的信用500美元的个人退休帐户的贡献。

    什么时候退休储蓄不符合条件?

    任何超过允许限额的资金必须在一定时间内从退休账户中撤出。捐款的剩余部分没有资格获得储蓄者的存款。类似地,如果一个人换了工作,并因此把钱从一个退休账户转到另一个账户——比如说,从雇主资助的401(k)账户转到传统的个人退休账户——这种贡献同样没有资格获得储户的信贷。

    根据2001年《经济增长和税收减免调节法案》(EGTRRA),储蓄者的信贷最初可用于2002至2006纳税年度。根据2006年《养老金保护法》(PPA),它成为永久性的。

    底线

    储蓄者的信用可以有效地提高个人的退休储蓄能力。那些有资格获得这种信贷但没有利用这种机会的人正在浪费一种简单的方法来为他们的储蓄增加显著的价值。

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    作者: 爱财富网

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