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403(b)计划定义

什么是403(b)计划? 403(b)计划是公立学校和免税组织的某些雇员的退休账户。参与者包括教师、学校行政人员、教授、政府雇员、护士、医生和图书馆员。 403(b)计划在许多方面…

什么是403(b)计划?

403(b)计划是公立学校和免税组织的某些雇员的退休账户。参与者包括教师、学校行政人员、教授、政府雇员、护士、医生和图书馆员。

403(b)计划在许多方面类似于其更广为人知的表亲,401(k)计划。两者都为员工提供了一种税收优惠的退休储蓄方式,但投资选择通常更局限于a 403(b),而401(k)服务于私营部门的员工。

关键要点

  • 403(b)与401(k)相似,但他们服务于公立学校和免税组织的雇员,而不是私营部门的工人。
  • 与a 401(k)相比,a 403(b)的优势可以包括更快的资金归属和追加追加追加缴款的能力。
  • 然而,403(b)对投资选择的限制可能更大,一些账户对债权人的保护比401(k)更少。
  • 理解403(b)计划

    403(b)计划的特点和优势与401(k)计划的特点和优势非常相似。两者的基本缴款限额相同:2020年和2021年为19,500美元。2021年,员工和雇主的缴费总额限制在58,000美元(高于2020年的57,000美元)或员工最近年薪的100%之间的较小者。

    两者都提供罗斯期权,并要求参与者年满59岁才能提取资金,而不会招致提前提取罚款。与401(k)计划一样,403(b)计划在2020年和2021年为50岁及以上的人提供6,500美元的追加缴款。与a 401(k)不同的是,它还为那些在同一雇主服务15年或以上的人提供了一项特别计划(见下文)。

    如果你的雇主提供403(b)和401(k),你可以两者都缴纳,但你的总缴款不能超过19,500美元的限额,不包括任何补缴的缴款。

    虽然这不是很常见,但你的工作情况可能会让你同时获得401(k)和403(b)计划。

    403(b)计划的优点

    定期403(b)计划中的收入和金额回报在提取之前是递延税款的。如果提款是合格的分配,罗斯403(b)中的收益和金额回报是递延税项的。

    拥有a 403(b)的雇员也有资格获得相应的缴款,其数额因雇主而异。不提供雇主匹配的计划剥夺了员工基本上免费的钱,但它们可能会降低管理成本。

    值得注意的是,与401(k)计划或受更大监督的其他退休计划相比,403(b)计划不需要满足《员工退休收入保障法案》(ERISA)繁重的监督规则,可能具有更低的行政费用。非ERSA 403(b)计划的规则之一是它们不能有雇主缴款。

    许多403(b)计划授予资金的期限比401(k)短,有些计划甚至允许立即授予资金,而401(k)很少这样做。此外,如果一名员工在某些非营利组织或政府机构服务了15年或更长时间,他们可能能够为403(b)计划做出额外的补缴贡献,而那些拥有401(k)计划的人则不能。

    神职人员也可以参与a 403(b),但有一种特殊的计划类型——a 403(b)(9)——专门为宗教机构的员工设计。

    根据这一规定,你可以每年额外缴纳3,000美元,最高终身限额为15,000美元。与通常的退休计划追赶条款不同,你不必年满50岁才能利用这一点。但是你必须为同一个合格的雇主工作整整15年。

    403(b)计划的缺点

    与401(k)计划一样,在59岁之前从403(b)计划中提取的资金将被处以10%的税收罚款,尽管在某些情况下您可以避免罚款,例如在55岁或以上时与雇主分离,需要支付合格的医疗费用,或者成为残疾人。

    与其他类型的退休计划相比,A 403(b)可能提供的投资选择范围更窄。原因是401(k)往往由共同基金公司管理,共同基金公司可以提供各种多样的投资选择。

    大多数403(b)计划现在也提供共同基金选择,尽管在许多情况下是在可变年金合同中。然而,固定和可变合同和共同基金是plans⁠境内唯一允许的投资类型;其他证券,如股票和房地产投资信托基金(REITs)被禁止。

    403(b)支持的投资选项的存在,充其量是一种喜忧参半的祝福。当403(b)在1958年被发明时,它被称为避税年金。尽管时代变了,403(b)计划现在可以提供共同基金,正如所指出的,许多人仍然强调年金。

    这些投资有一些优势,但出于各种原因,财务顾问通常建议不要投资于a 403(b)和其他递延税款投资计划中的年金。

    对于没有ERSA保护的403(b)计划,账户可能缺乏与要求符合ERSA的计划相同的债权人保护级别,包括401(k)计划。如果您有债权人追捕您的风险,请咨询了解您所在州细微差别的当地律师。法律可能很复杂。

    缺乏ERSA保护意味着计划不必遵循ERSA标准来确保计划安全。

    非ERSA 403(b)的另一个缺点包括它们免于非歧视测试。这项测试每年进行一次,旨在防止管理层或高薪员工从给定计划中获得不成比例的福利。

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    作者: 爱财富网

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