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表格8891:美国某些加拿大注册退休计划受益人信息申报表概述

什么是表格8891:某些加拿大注册退休计划受益人的美国信息申报表? 表格8891:美国某些加拿大注册退休计划受益人信息申报表是一种国内税收署(IRS)表格,由参与加拿大注册退休储蓄…

什么是表格8891:某些加拿大注册退休计划受益人的美国信息申报表?

表格8891:美国某些加拿大注册退休计划受益人信息申报表是一种国内税收署(IRS)表格,由参与加拿大注册退休储蓄计划或收入基金的美国公民或居民填写。

这些计划包括注册退休储蓄计划或注册退休收入基金。表格8891用于报告任何已作出的贡献和应计但未分配的收入,以及从这些计划中收到的分配。它被用来选择推迟美国对这些计划的征税。

关键要点

  • 表格8891由美国公民或参与加拿大注册退休储蓄计划或收入基金的居民提交。
  • 该表格自2015纳税年度起停止使用。
  • 注册退休储蓄计划是加拿大雇员和自营职业者的储蓄和投资工具,类似于401(k)。税前资金被放入RRSP,在提取前免税,提取后按边际税率征税。注册退休收入基金类似于年金合同,向受益人或多个受益人支付收入。为了筹集退休资金,RRSP持有者经常将他们的存款准备金转到RRIF。

    国税局从2015纳税年度起停止使用表格8891。

    谁提交了8891表格?

    表格8891由任何向RRSP或RRIF捐款和/或从其获得利益的美国公民或居民提交。该表格适用于纳税人从该计划中获得分配的任何一年。每个计划都需要一份单独的表格。填好的表格连同表格1040一起提交给国税局,即使联合报税也是如此。

    如何填写8891表格

    纳税人需要填写他或她的个人信息,包括姓名、地址和社会安全号码。表格还要求提供计划保管人(账户所在的金融机构或公司)的名称和地址、账号以及计划类型。表格的其余部分要求提供有关分配和利息收入的信息,然后将这些信息输入表格1040。

    8891表格为什么停产?

    美国国税局发现,许多人未能正确准备和归档每年的表格8891,并报告他们的每一个风险准备金或风险投资基金的细节,包括捐款、收入、收到的分配和年终余额。如果这些表格没有在美国年度所得税申报表中正确备案,那么在RRSP或RRIF获得的收入可能是应纳税的,即使这些收入没有被分配。因此,国税局向过去未能正确提交适当表格的合格纳税人提供追溯性救济。

    这一变化与美加税收协定的一项长期条款有关,该条款允许美国公民和居住在加拿大的外国人推迟对其在RRSP或RRIF积累的收入征税,直到收入得到分配。否则,美国每年都要对这笔收入征税,即使它没有被分配。

    由于这一变化,许多拥有存款准备金率或存款准备金率的美国纳税人自动有资格享受与其他退休工具(如个人退休账户(IRAs)和401(k)计划)中突出的税收延期。只要提交了美国所得税申报表,大多数居住在美国的个人都有资格延期纳税。

    请记住,该表格自2015纳税年度起停止使用,不能再使用。

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    作者: 爱财富网

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