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采用所需的最小分布?这些错误会让你付出代价

这看起来很简单:当你72岁时,你必须开始从你的递延所得税退休账户中提取一个特定的金额——一个必需的最低分配额(RMD),比如传统的个人退休账户或401(k)计划。不过,犯一个会带来…

这看起来很简单:当你72岁时,你必须开始从你的递延所得税退休账户中提取一个特定的金额——一个必需的最低分配额(RMD),比如传统的个人退休账户或401(k)计划。不过,犯一个会带来严重财务后果的错误太容易了。

总统于2020年3月27日签署的《关心(冠状病毒援助、救济和经济安全)法案》将401(k)的RMD和2020年的IRA推迟到2020年。

要求的最小分布之前有许多计算和分类。对其中任何一个犯错误,你都可以少拿些钱——并引发书中最严厉的税收惩罚之一。国内税收署对任何差额征收50%的消费税。

由于这种风险,顾问们经常建议在分配时谨慎行事,拿出比计算出的数额多一点的钱。然而,从你的账户中解放出太多,从长远来看,你可能会面临更高的税收,并限制你的储蓄。

以下是一些常见的RMD错误以及它们可能造成的麻烦——通常与税收有关。

关键要点

  • 一般来说,从72岁开始,你必须在每年12月31日之前从你的退休账户中提取所需的最低分配额(RMD)(除了2020年,当时这些分配额因新冠肺炎大流行而被取消)。
  • 如果您在截止日期前提取的金额少于RMD金额,您将欠国税局50%的消费税。
  • 常见的RMD错误包括用配偶一方的账户为配偶双方支付分配款,或者用不同类型的合格账户的资金为一个账户支付RMD。
  • 延迟风险管理目标和错误评估账户价值是其他常见的错误。
  • 1.推迟你的第一个RMD

    一般来说,你必须在每年的12月31日前服用RMDs。然而,考虑到新的“经销商”可能需要额外的时间来准备提款过程,国税局允许你推迟你的第一个RMD,直到你72岁的日历年的4月1日。虽然这可能很方便,但可能不符合你的最佳财务利益。推迟第一笔付款意味着你必须在不到12个月的时间里拿到两份RMDs一份是你留到3月底的,另一份是12月31日到期的。

    佐治亚州桃树市伯杰财富管理公司的CFP·卡罗尔·伯杰说,如果你的账户相当大,那么他们的存款准备金率也相当大,“这意味着同一年可能会有两笔可观的应税提款”。伯杰指出,“这可能会使你陷入更高的税收等级,并可能使你支付医疗保险附加费,这取决于你修改后的调整后总收入(MAGI)。

    在这种情况下,伯杰建议放弃扩展。相反,她说,通过在你72岁那年的12月31日前支付第一笔款项,将提款分散到这两年。

    2019年的安全法案将RMD年龄从70岁改为72岁。但如果你在2019年12月31日前满70岁,旧的门槛依然适用,必须开始退钱。

    2.使用不正确的公平市场价值

    一年的RMD是通过将您退休帐户的上一年末公平市场价值除以适用的分配期来确定的。这个时期是基于你的年龄,你可以在国税局发布的预期寿命表上找到它。您退休账户的保管人通常会在下一年的1月31日前提供您的财务状况报告。然而,它只能用手头的信息来完成这项任务。

    得克萨斯州休斯顿市铭金有限责任公司财务规划总监、CFP·CDFA的吉利安·内尔说,这种文件有时是缺乏的。奈尔说:“如果关于年终价值的信息有限(即,丢失的报表、账户的移动、投资组合中难以估价的资产),这种计算可能会有挑战性。”。

    如果你在年终信息的基础上,在计算出你的财务管理价值后做出相应的改变,你的RMD也可能改变。然而,由于2017年《减税和就业法案》的变化,这种后期变化现在不太常见。这项立法禁止了这种操作中最常见的一种,称为重新定性——即撤销传统的个人退休账户向罗斯个人退休账户的转换,并将罗斯个人退休账户改回传统的个人退休账户,以避免对转换后的资金突然征收高额税款。

    尽管如此,让你的托管人知道一年内任何可能影响RMD的交易,要求你在12月31日前完成。

    3.混合计划类型以满足风险管理目标

    如果你有多个个人退休账户或403(b),你可以合并同一类型账户的个人退休账户,并从其中一个账户进行单一分配。但是,你不允许从403(b)中为个人退休帐户提取RMD,反之亦然。而且到了401(k)s就不能行使这样的巩固了。

    无论账户类型如何,你都不能跨越你的投资组合,从不同类型的账户中提取一种退休账户所需的风险管理数据。

    风险管理文件和继承的独立监管机构

    有了继承的个人退休账户,你可以将你从同一个死者那里收到的多个继承的/受益的个人退休账户的存款准备金合并,然后只从其中一个账户中提取总额。然而,你不能合并你从几个死者那里继承的个人退休帐户的抵押贷款。

    此外,你不能从你拥有的传统个人退休帐户中继承个人退休帐户的分配。为了说明这一点,这里有一个例子。萨姆从他的苏西阿姨那里继承了一份个人退休账户。继承的个人退休帐户的RMD金额为6000美元。山姆也有自己的个人退休帐户,RMD的数额是10,000美元。

    萨姆不能把两笔RMD的钱结合起来——一笔来自他的账户,一笔来自继承的账户——而只从一个账户中提取。每个RMD必须从其各自的账户中提取。

    风险管理文件和罗斯个人退休账户

    请注意,从罗斯个人退休帐户继承的分配有不同的规则。(罗斯IRA在原主人有生之年没有rmd。)与中一样,可能需要分发。马里兰州盖瑟斯堡蓝海环球财富集团首席执行官程女士指出:“个人参与的罗斯个人退休帐户不受风险管理协议的约束,但继承的罗斯个人退休帐户则受风险管理协议的约束。”

    如果罗斯是从配偶那里继承的,RMD要求不适用。在大多数情况下,如果你从别人那里继承了一个账户,你将不得不开始提取资金——不是以特定的金额或特定的时间表,但你必须确保该账户在原所有者去世后10年内被清空。一些特殊群体中的一些受益人——未成年子女、残疾人、比死者年轻不到10岁的继承人——有一些其他的选择,包括根据他们自己的预期寿命确定最低生活保障。

    RMDs和401(k)s

    如果您有多个401(k)计划,则不能仅从其中一个计划中提取RMD。“如果你有前雇主的401(k)计划,你就需要对这些计划进行风险管理,而且,与个人退休账户不同,你需要计算每个计划的RMD,并从每个账户中提取该金额,”弗吉尼亚州莱斯顿市利曼森资本咨询公司创始人兼总裁弗雷德·利曼森(Fred Leamnson)表示

    4.结合你的配偶

    许多金融资产可能由已婚夫妇共同持有,但退休账户不在其中。这些必须单独拥有。这种个人责任也适用于采取清除地雷行动。

    不幸的是,夫妇们经常忽略这一区别,尤其是如果他们共同纳税的话。当他们提交一份单一的综合纳税申报表时,他们错误地假设,从一方配偶的退休账户中提取的RMD将满足另一方账户中的RMD。

    假设你和你的配偶都面临分配,你决定简单地从你配偶的个人退休账户中取出所有的rmd。从配偶的个人退休账户中扣除RMD会导致一系列税收后果,但没有一个是好的。

    在国税局看来,你已经错过了RMD。该机构将对RMD金额征收高达50%的消费税。与此同时,你的配偶将通过从她的账户中提取超过必要的钱来“过度分配”,这可能意味着支付更多的税。

    由于最低工资被视为收入,过度分配的配偶也可能因收入较高而欠下更多的社会保障和医疗保险费用。

    底线

    在储蓄了几年——或者几十年——之后,你最终不得不开始提取你退休账户中的钱,并为此纳税。一般来说,从2020年开始,你必须在72岁时开始服用抗逆转录病毒药物,如果你犯了一个错误,从财务上来说,风险很高。

    如果你需要帮助来计算你的风险管理目标,或者按时完成它们,和财务顾问或税务会计师谈谈是个好主意,他们可以帮助你完成这个过程并避免任何错误。

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    作者: 爱财富网

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