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457计划与403(b)计划:有什么区别?

457计划与403(b)计划:概述 公共部门可能是固定福利计划的最后堡垒——由雇主计算的老式养老金,在员工退休后自动发放给他们。 但是现在,没有一个单一的收入来源足以保证舒适的退休…

457计划与403(b)计划:概述

公共部门可能是固定福利计划的最后堡垒——由雇主计算的老式养老金,在员工退休后自动发放给他们。

但是现在,没有一个单一的收入来源足以保证舒适的退休生活。人也需要靠自己去储蓄。公共部门和非营利组织不提供员工可以参与的401(k)计划。然而,他们可以也确实提供了其他雇主赞助的计划:403(b)和457。

关键要点

  • 457计划有两种类型。A 457(b)是给州和地方政府雇员的,而a 457(f)是给非营利组织的高层管理人员的。
  • 403(b)计划通常提供给私人非营利组织的员工和政府工作人员,包括公立学校的员工。
  • 还有第三种选择:如果你有资格参加这两个计划,你可以在它们之间分摊你的缴款。
  • 457计划

    457计划有两种类型。A 457(b)是提供给州和地方政府雇员的,而a 457(f)是提供给最高层的非盈利性行政人员的。

    457(b)

    对于457(b)计划,您可以在2020年和2021年捐助高达19,500美元。如果你年龄在50岁以上,你还可以在2020年和2021年额外捐献6500美元。

    如果你在正常退休年龄的三年内,那么你可能会贡献更多。你可能可以捐助多达39,000美元。然而,当你在正常退休年龄的三年内时,你的最大缴款受到以前缴款的限制。

    根据美国国税局的说法,这一限额是“基本年度限额加上前几年未使用的基本限额金额(仅在未使用50岁或以上补缴保费的情况下才允许使用)。”

    457(f)

    457(f)计划与其457(b)计划有很大不同。他们通常被称为“金手铐”,因为退休福利与服务期限和其他绩效指标挂钩。

    457(f)计划主要用于从私营部门招聘高管。根据457(f)计划,补偿从税收中延期。然而,这种延期补偿必须受到“没收的重大风险”的影响,这意味着如果高管未能满足服务期限或绩效要求,他们就有失去利益的风险。当补偿得到保证,因此不再有被没收的风险时,它就成为应税总收入。

    除非你成为非营利组织的负责人,否则你不太可能碰到457(f)计划。由于延期支付的赔偿金尚未支付,也没有税收保护,福利仍掌握在雇主手中。规则要求行政人员必须工作至少两年才能获得457(f)计划下的福利。

    如果你有一个457(f)计划,有多少收入可以延期纳税没有限制。然而,延期支付的金额有被没收的巨大风险。

    457计划的利弊

    优点

  • 457(b)的一个更好的好处是,如果参与者在正常退休年龄的三年内,他们可以将退休计划缴款增加一倍。在这种情况下,你可能在2020年捐助高达39 000美元。
  • 如果你至少50岁,你还可以在2021年每年额外投入6500美元。
  • 虽然其他计划不允许在您59岁之前进行分配,但是当您不再为提供457(b)计划的雇主工作时,您的457(b)福利就可以使用了。否则,当你年满70岁时,或者在不可预见的紧急情况下,分发是允许的。
  • “你可以在59岁之前拿着457没有任何惩罚,不像其他任何退休计划,”北岭加州州立大学金融和金融规划助理教授因加·奇拉说。“那可是大事。”
  • 如果离职,也可以把账户转到一个IRA或者401(k)。然而,这只是457(b)计划的一个选项,而不是457(f)计划。
  • Cons

  • 与401(k)不同的是,你的雇主提供的匹配将被视为你最大贡献的一部分。如果你的雇主在2020年贡献了9500美元,那么你只能贡献10000美元(除非你正在参与追赶战略)。
  • 如果你习惯了401(k),你可能已经意识到2021年19,500美元的限额只适用于员工缴费。对于401(k)计划,2020年的缴款总额限额(包括追加缴款)为63 500美元,2021年为64 500美元。
  • 需要注意的是,很少有政府在457(b)计划内提供配套计划。这主要取决于员工确保他们储蓄了足够的金额。
  • 457(f)计划要求员工工作至少两年。如果员工在该日期之前离职,他们将丧失457(f)计划的权利。
  • 403(b)计划

    403(b)计划通常提供给私人非营利组织的员工和政府工作人员,包括公立学校的员工。像401(k)计划一样,403(b)计划是一种固定缴款计划,允许参与者在延期纳税的基础上为退休存钱。

    当这些计划在1958年创建时,它们只能投资于年金合同。因此,它们被称为税收保护年金(TSA)计划或税收延期年金(TDA)计划。这些计划是教育机构最常用的。然而,任何符合美国国税局第501(c)(3)条的实体都可以采用它。

    缴款和延期限额

    403(b)计划的缴款限额现在与401(k)计划相同。所有员工延期均以税前为基础,并相应减少参与者的调整后总收入。

    2020年的年度缴款限额也称为选择性递延,为19,500美元。2021年,门槛保持不变:19 500美元。2020年和2021年,允许为50岁及以上的工人追加6,500美元的补缴额。

    值得注意的是,403(b)计划提供了一项特殊的额外补缴缴款规定,称为终身补缴规定或15年规则。任期至少15年的雇员有资格享受这一规定,该规定允许每年额外支付3000美元。然而,这项规定也有一个终生雇主对雇主的限额,即15,000美元。

    雇主可以缴纳相应的保险费,但雇主和雇员的总保险费2020年不得超过57,000美元,2021年不得超过58,000美元。

    在某些情况下允许税后缴款,选择这一功能的雇主也可以获得罗斯缴款。与401(k)计划一样,雇主可以为所有工人建立自动403(b)计划缴款,尽管他们可以自行决定退出。符合条件的参与者也有资格获得退休储蓄信贷。

    当计算个人的403(b)缴款限额时,国税局以特定的顺序应用它们。首先,他们采用选择性延期。然后国税局使用15年服务追赶条款。第三,他们应用50岁的追赶贡献。雇主有责任将缴款限制在正确的数额内。

    翻转

    在过去几年中,403(b)计划余额的滚动规则已经大大放松。离开雇主的雇员现在可以把他们的计划带到另一个雇主那里。他们可以将他们的计划滚动到另一个403(b)、401(k)或其他合格的计划中。他们也可以选择将他们的计划转到一个自我指导的个人退休账户中。

    员工现在可以在一生中维持一个退休计划,而不必开立单独的个人退休账户或将其计划留给旧雇主。

    分布

    值得注意的是,403(b)计划分布在大多数方面与401(k)计划相似:

  • 你可以在59岁开始接受分配,不管你是否还在那个组织工作。
  • 在59岁之前进行的分配会受到10%的提前支取罚款,除非有特殊例外情况。
  • 所有正态分布都作为普通收入征税。
  • 罗斯分配是免税的。然而,员工必须要么为该计划做出贡献,要么至少在五年内开通罗斯个人退休账户,才能享受免税分配。
  • 要求的最低分配必须从72岁开始。在2019年的《安全法案》提高年龄之前,最低退休年龄为70岁。如果投资者将该计划纳入罗斯个人退休账户或其他罗斯退休计划,他们可以避免风险管理。未能获得所需的最低分配将导致对本应提取的金额征收50%的消费税。
  • 雇主也可以自行决定是否提供贷款。贷款规则也大多与401(k)计划相同。参与者不能获得超过50,000美元或其计划余额一半的较小金额。此外,五年内未偿还的任何未偿贷款余额被视为应纳税或提前分配。
  • 所有分配都在每年邮寄给计划参与者的表格1099-R上报告。

    投资选择

    与其他退休计划相比,403(b)计划中的投资选项有限。资金可以投资于保险公司提供的年金合同,也可以通过托管账户投资于共同基金。

    这种情况是金融和退休规划界持续争论的根源。年金本身就是一种延期纳税的工具,不存在双重延期纳税的情况。

    大多数计划现在也提供共同基金选择,尽管在大多数情况下是可变年金合同。但是固定和可变合同和共同基金是这些计划中唯一允许的投资类型。

    杂项问题

    重要的是,403(b)计划与401(k)计划的不同之处在于,从理论上讲,缴款是立即归属的,不能没收。然而,在实践中,雇主可以向一个单独的账户缴款,并作为福利归属,将其追溯适用于403(b)计划。

    此外,由于2005年《防止破产滥用和消费者保护法》,403(b)计划现在也获得了与合格计划同等的债权人保护。

    计划参与者还应了解他们的计划和投资提供商收取的所有费用。计划管理员必须向所有计划参与者提供这些费用的完整明细。

    如何选择

    如果你需要更多的时间为退休存钱,457计划是最适合你的。它有一个更好的追赶政策,可以让你为退休储备更多的钱。

    如果你想要更多的投资选择,A 403(b)可能是你最好的选择。“虽然a 457也可以有多个提供商,但通常来说,提供商的选择没有a 403(b)那么广泛,”希拉克说。

    还有第三种选择:如果你有资格参加这两个计划,你可以在它们之间分摊你的缴款。

    这意味着你可以在2020年存3.9万美元,在2021年存4万美元,如果你有资格的话,不包括任何追加捐款。希拉克指出:“这尤其吸引那些收入丰厚并试图减少税收的员工。”。

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    作者: 爱财富网

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