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401(a)计划定义

什么是401(a)计划? 401(a)计划是雇主赞助的现金购买退休计划,允许雇主、雇员或两者按美元或百分比缴费。赞助雇主确定资格和授予时间表。员工可以通过转到不同的合格退休计划、一…

什么是401(a)计划?

401(a)计划是雇主赞助的现金购买退休计划,允许雇主、雇员或两者按美元或百分比缴费。赞助雇主确定资格和授予时间表。员工可以通过转到不同的合格退休计划、一次性付款或年金从401(a)计划中提取资金。

关键要点

  • 401(a)计划由雇主赞助,雇主和雇员都可以出资。
  • 401(a)计划通常由政府和非营利组织使用。
  • 401(a)计划给予雇主对计划如何投资的更大控制权。
  • 员工可以通过转到不同的合格退休计划、一次性付款或年金从401(a)计划中提取资金。
  • 对401(a)计划的投资风险较低,通常包括政府债券和专注于价值型股票的基金。
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    401(a)计划

    理解401(a)计划

    雇主可以向员工提供各种各样的退休计划。每个都有不同的规定和限制,有些更适合某些类型的雇主。

    401(a)计划是为在政府机构、教育机构和非营利组织工作的人提供的一种退休计划。参与该计划的合格员工包括政府雇员、教师、行政人员和支持人员。401(a)计划的特点类似于401(k)计划,在以盈利为基础的行业中更为常见。然而,401(a)计划不允许员工向401(k)计划缴款。

    如果一个人离开雇主,他们可以选择将401(a)中的资金转移到401(k)计划或个人退休账户(IRA)。

    雇主可以制定多个401(a)计划,每个计划都有不同的资格标准、缴款金额和归属时间表。雇主利用这些计划来为留住员工制定激励计划。雇主控制计划并确定缴款限额。

    要参加401(a)计划,个人必须年满21岁,并在该工作岗位上工作至少两年。这些条件可能会有所不同。

    401(a)计划的捐款

    401(a)计划可以有强制性或自愿性缴款,雇主决定缴款是在税后还是税前基础上进行。雇主代表雇员向该计划出资。雇主供款选项包括雇主向员工的计划中支付固定金额,匹配固定百分比的员工供款,或者匹配特定美元范围内的员工供款。

    401(a)计划的大部分自愿捐款上限为员工年薪的25%。

    401(a)计划的投资

    该计划让雇主对员工的投资选择有更多的控制权。拥有401(a)计划的政府雇主通常将投资选择限制在最安全和最有保障的选项,以最大限度地降低风险。401(a)计划保证一定水平的退休储蓄,但要求员工尽职尽责以达到退休目标。

    401(a)计划的归属和提款

    401(a)雇员的任何缴款和这些缴款的任何收入立即全部归属。完全归属雇主出资取决于雇主制定的归属时间表。一些雇主,尤其是那些提供401(k)计划的雇主,将授权与服务年限挂钩,以此激励员工留在公司。

    国内税收署(IRS)对401(a)提款征收所得税预扣税和10%的提前提款罚款,除非员工59岁、死亡、残疾或通过直接受托人之间的转移将资金转入合格的IRA或退休计划。

    有资格获得税收抵免

    向401(a)计划缴款的员工有资格享受税收抵免。员工可以同时拥有401(a)计划和个人退休账户。但是,如果员工有401(a)计划,传统个人退休帐户缴款的税收优惠可能会根据员工的调整后总收入逐步取消。

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    作者: 爱财富网

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