您的位置 首页 个人理财

基本平等定期付款的定义

什么是实质上平等的定期支付? 基本平等定期付款(SEPP)是一种在59岁之前从个人退休账户或其他合格退休计划中分配资金的方法,以避免因提款而招致国税局的罚款。通常,在该年龄之前从计…

什么是实质上平等的定期支付?

基本平等定期付款(SEPP)是一种在59岁之前从个人退休账户或其他合格退休计划中分配资金的方法,以避免因提款而招致国税局的罚款。通常,在该年龄之前从计划中移除资产的个人将支付已分配金额的10%的提前提取罚金。

根据特别提款权计划,通过指定的五年期年度分配或直到账户持有人年满59岁(以较晚者为准),资金被免于罚款地提取。提款时仍须缴纳所得税。

关键要点

  • SEPP计划允许你在59岁之前从退休账户中提取资金,而不会受到惩罚。
  • 您每年提取的金额由国税局制定的公式决定。
  • 如果你在SEPP计划结束前退出,你将不得不支付它允许你避免的所有罚款,以及这些金额的利息。
  • SEPP计划最适合那些需要稳定退休前收入的人,也许是为了补偿比预期提前结束的职业生涯。
  • 战略经济伙伴计划如何运作

    您可以使用任何符合SEPP计划的合格退休账户,但您在当前雇主处持有的401(k)除外。您可以通过财务顾问或直接与机构建立SEPP安排。

    你必须从一开始就从国税局批准的三种方法中选择一种来计算你的分配:摊销、年金化和所需的最小分配。每一个都会导致不同的计算年度分布。您提取的金额将是预先确定的,每年不变,至少有三个选项中的两个。

    国税局建议个人选择最能支持其财务状况的方法。您可以在计划有效期内更改一次您使用的方法。如果您在最低持有期限到期前取消该计划,您必须向国税局支付该计划分配中免除的所有罚款,外加利息。

    摊销方法

    根据计算SEPP计划提款的摊销方法,该计划每年的年度付款是相同的。根据国税局的数据,这是通过使用纳税人及其受益人的预期寿命(如果适用)和选定的利率(不超过联邦中期利率的120%)来确定的。

    年度化方法

    和摊销法一样,年金化法下你必须承担的分配每年也是一样的。金额通过使用年金来确定,年金基于纳税人的年龄和受益人的年龄(如果适用)以及选择的利率,采用与摊销相同的国税局指导原则。年金系数是使用美国国税局提供的死亡率表得出的。

    要求的最小分布和最大功率

    使用所需的最低分配方法,每年的年度付款通过账户余额除以纳税人及其受益人的预期寿命系数(如果适用)来确定。

    根据这种方法,每年的数额必须重新计算,因此,每年都会有变化。与其他方法相比,它通常还会导致较低的年度提款。

    SEPP计划的缺点

    对于那些希望或需要提前提取退休基金的人来说,使用SEPP计划可能是一个福音。该计划可以让你在40多岁或50多岁时获得稳定的收入,不受惩罚,帮助你在职业生涯结束和正常工资以及其他退休收入到来之间度过难关。

    59岁时,你可以从你的退休账户中提取额外的资金,而不会受到惩罚。到60多岁时,你将有资格享受社会保障的全部福利,或许还有固定福利养老金。

    SEPP的限制将持续到付款期限结束,即五年或个人退休账户所有者达到59岁之后。因此,举例来说,一个在40岁开始SEPPs的个人退休帐户所有者将不得不遵守这些限制将近20年。另一方面,一个58岁开始个人退休帐户的个人退休帐户所有者只需要持续到63岁。重要的是,这五年的时间周期是从第一次分配的日期开始计算的,从该日期起正好五年结束。在第五次分配完成后,它不会结束。

    缺点

    然而,这些计划也有明显的缺陷。首先,它们相对不灵活。一旦你开始一个SEPP计划,你必须坚持下去——如果你在30或40岁开始这个计划,可能会持续几十年。

    在此期间,你几乎没有余地改变每年可以从基金中提取的金额。退出这个计划几乎不是一个选择,因为它给你强加了你从启动这个计划中省下的所有罚款,外加利息。(如果您计算错误,并且未能在任何一年内进行必要的提款,同样的制裁也可能适用。)

    开始一个特殊职业计划也对你退休后的财务安全有影响。一旦你开始一个特别计划,你将不得不停止为它正在开发的计划做贡献,这意味着它的平衡不会通过进一步的贡献而增长。通过提前提取资金,你也基本上放弃了他们以后的收入——以及你为这些收入节省的税款,这些税款将在账户内免税。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/2096.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部