一级资本本质上是银行资本的最完美形式——银行通过其执行的所有风险交易(如交易/投资和贷款)来保持其运作的资金。

一级资本

一级资本运作方式

从监管者的角度来看，一级资本是衡量银行财务实力的核心，因为它是由核心资本组成的。

核心资本主要由披露的准备金(也称为留存收益)和普通股组成。它还可以包括非累积的、不可转让的优先股。在发布《巴塞尔协议》的巴塞尔银行监管委员会的领导下，人们注意到银行也利用创新工具积累一级资本。

[重要:权益资本包括不能由持有人选择赎回的工具。]

然而，这种文书必须遵守严格的条件。通过这些工具获得的资本只能占银行一级资本总额的15%。第三个巴塞尔协议(第一个版本是在2009年)计划取消通过创新工具获得的资本。

2013年对协议进行了修改。第三项协议最终版本的实施日期已被推迟至2019年3月底。

《巴塞尔协议三》(又称《巴塞尔协议三》)是为了应对2007年和2008年世界金融危机暴露出的金融监管缺陷而制定的。

一级资本比率将银行的股本与其总风险加权资产(RWA)进行比较。RWA是银行持有的所有资产，按信用风险加权。大多数央行根据巴塞尔委员会的指导方针设定资产风险权重公式。

一级资本对二级资本

一级资本是银行的主要资金来源。通常，它持有银行几乎所有的累积资金。这些资金专门用于在吸收损失时支持银行，这样就不必关闭常规业务功能。

在巴塞尔协议三的发行版本下，最低资本充足率为6%。该比率的计算方法是将一级资本除以其基于风险的总资产。

二级资本包括混合资本工具、贷款损失和重估准备金以及未披露的准备金。这笔资金作为补充资金运作，因为它不像第一级那样可靠。2017年，在巴塞尔协议三下，最低总资本比率为12.5%，这表明最低二级资本比率为2%，而一级资本比率为10.5%。

关键要点