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一级杠杆比率定义

一级杠杆率是多少? 一级杠杆率衡量一家银行相对于其总资产的核心资本。该比率特别关注一级资本,以判断银行的杠杆是如何基于其资产的。一级资本是指在发生金融危机时,如果银行需要资本,可以…

一级杠杆率是多少?

一级杠杆率衡量一家银行相对于其总资产的核心资本。该比率特别关注一级资本,以判断银行的杠杆是如何基于其资产的。一级资本是指在发生金融危机时,如果银行需要资本,可以轻松清算的资产。因此,一级杠杆率是衡量银行近期财务健康的一个指标。

监管机构经常使用一级杠杆比率来确保银行的资本充足率,并对金融公司利用其资本基础的程度施加限制。

关键要点

  • 一级杠杆率将银行的一级资本与其总资产进行比较,以评估银行的杠杆率。
  • 银行监管机构采用一级比率来确保银行手头有足够的流动性来满足某些必要的压力测试。
  • 5%以上的比率被认为是银行财务状况良好的一个指标。
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    一级杠杆比率

    一级杠杆比率的公式为:

    第1级杠杆率=第1级资本合并资产×100其中:第1级资本=普通股、留存收益、准备金和某些其他工具\开始{调整}和\文本{第1级杠杆率} = \结束{调整}第1级杠杆率=合并资产第1级

    如何计算一级杠杆率

  • 银行的一级资本放在杠杆比率的分子中。一级资本代表一家银行的普通股、留存收益、准备金和某些具有任意股息且无到期日的工具。
  • 银行在该期间的合并资产总额被放在公式的分母中,该公式通常在银行的季度或年度收益报告中报告。
  • 将银行的一级资本除以总合并资产,得出一级杠杆率。将结果乘以100,将数字转换为百分比。
  • 一级杠杆率告诉你什么?

    一级杠杆率是由巴塞尔协议三引入的,巴塞尔协议三是巴塞尔银行监管委员会在2009年提出的一项国际监管银行条约。该比率使用一级资本来评估银行相对于其整体资产的杠杆比率。一级杠杆率越高,银行承受资产负债表负面冲击的可能性就越高。

    一级杠杆比率的组成部分

    根据巴塞尔协议三,一级资本是银行的核心资本,由最稳定和流动性最强的资本组成,也是在金融危机或经济低迷期间吸收损失最有效的资本。

    一级杠杆比率的分母是银行的总风险敞口,包括其合并资产、衍生品风险敞口和某些表外风险敞口。巴塞尔协议三要求银行包括表外风险,如向第三方提供贷款的承诺、备用信用证(SLOC)、承兑和贸易信用证。

    一级杠杆比率要求

    巴塞尔协议三为一级杠杆比率规定了3%的最低要求,同时为某些系统性重要的金融机构提高这一门槛留有余地。

    2014年,美联储、货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司(FDIC)发布了监管资本规定,自2018年1月1日起,对某些规模的银行实施更高的杠杆率。合并总资产超过7000亿美元或管理资产超过10万亿美元的银行控股公司必须保持额外的2%缓冲,使其最低一级杠杆率为5%。

    此外,如果一家被保险的存管机构被一个纠正措施框架覆盖,这意味着它在过去证明了资本不足,它必须证明至少6%的一级杠杆比率被认为是资本充足的。

    一级杠杆率的真实例子

    以下是美国银行公司(BAC)2018年10月31日第三季度收益报告中报告的财务报表中的资本比率。

  • 表格底部以黄色突出显示,该行报告的一级杠杆率为8.3%。
  • 我们可以通过将一级资本总额1861.89亿美元(绿色突出显示)除以银行总资产2.240万亿美元(蓝色突出显示)来计算该比率。
  • 计算如下:186,189亿美元2.240万亿×100=8.3%\frac{ $186,189 \text{十亿} { \ $ 2.240 \ text {万亿} } \乘以100 = 8.3\%.240万亿美元186,189亿×100=8.3%
  • 美国银行的一级杠杆率为8.3%,远高于监管机构规定的5%。
  • Image by Sabrina Jiang © Investopedia 2020

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    一级杠杆比率和一级资本比率的区别

    一级资本比率是银行核心一级资本——即其股本和披露的准备金——与其总风险加权资产的比率。这是衡量银行财务实力的一个关键指标,已被采纳为巴塞尔协议三银行监管的一部分。

    一级资本比率衡量银行核心股本与其总风险加权资产的比率,总风险加权资产包括银行持有的所有系统加权信用风险资产。一级杠杆率衡量银行的核心资本与其总资产的比率。该比率使用一级资本来判断银行相对于其合并资产的杠杆程度,而一级资本比率衡量银行的核心资本与其风险加权资产的比率。

    使用一级杠杆比率的局限性

    使用一级杠杆率的一个限制是,投资者依赖银行正确、诚实地计算和报告他们的一级资本和总资产数字。如果一家银行没有正确报告或计算他们的数据,杠杆率可能会不准确。监管机构目前正在寻求5%以上的杠杆率,但在下一次金融危机爆发之前,我们实际上无法知道银行是否真的有能力承受由此引发的金融冲击。

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    作者: 爱财富网

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