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累退税、比例税和累进税:有什么区别?

累退税、比例税和累进税:综述 美国的税收制度分为三大类:递减型、比例型和累进型。其中两种制度对高收入者和低收入者的影响不同。累退税对低收入个人的影响比富人更大。 比例税,也称为统一…

累退税、比例税和累进税:综述

美国的税收制度分为三大类:递减型、比例型和累进型。其中两种制度对高收入者和低收入者的影响不同。累退税对低收入个人的影响比富人更大。

比例税,也称为统一税,对低收入、中等收入和高收入人群的影响相对均等。不管收入多少,他们都要缴纳相同的税率。累进税对高收入个人的财务影响比对低收入者的影响更大。

关键要点

  • 累退税制度对购买的产品或商品征收相同的百分比,而不考虑购买者的收入,并且被认为对低收入者来说难度过大。
  • 比例税对所有个人适用相同的税率,无论收入如何。
  • 累进税对较高收入水平征收更高比例的税,依据的理论是高收入者能够支付更多。
  • 累退税

    在累退税制度下,与高收入人群相比,低收入人群缴纳的税款更多。这是因为政府按照纳税人购买或拥有的资产价值的百分比来评估企业所得税。这种税与个人收入或收入水平无关。

    累退税包括财产税、货物销售税和消费品消费税,如汽油或机票税。消费税是固定的,它们包含在产品或服务的价格中。

    罪恶税是消费税的一部分,对被认为不健康或对社会有负面影响的商品或活动征收,如香烟、赌博和酒精。征收这些税是为了阻止个人购买这些产品。罪恶的税收批评家认为这些对那些不太富裕的人影响太大。

    许多人还认为社会保障是一种累退税。社会保障税的纳税义务以一定的收入水平为上限,即工资基数——2021年为142,800美元。超过这个基数的个人收入不需要缴纳6.2%的社会保障税。

    2021年,无论你的收入是142,801美元还是100万美元,你每年可以缴纳的社会保障税最高限额为8,853.60美元。雇主代表他们的工人支付额外的6.2%,自营职业者必须支付收入的一半,最高可达工资基数。

    收入较高的员工实际上比收入较低的员工在社会保障体系中支付的比例更低,因为这是一个对所有人都适用的统一费率,也因为有这个上限。

    正如社会保障可以被认为是一种累退税,它也是一种比例税,因为每个人支付相同的税率,至少在工资基础上。

    比例税

    比例或统一的税收制度对每个人征收相同的税率,无论其收入或财富如何。这一制度旨在创造边际税率和平均税率之间的平等。截至2020年,有九个州使用这种所得税制度:科罗拉多州、伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、马萨诸塞州、密歇根州、北卡罗来纳州、宾夕法尼亚州和犹他州。

    比例税的其他例子包括人均税、总收入税和职业税。

    比例税的支持者认为,比例税通过鼓励人们增加工作来刺激经济,因为增加收入不会受到税收惩罚。他们还认为,在统一的税收制度下,企业可能会增加支出和投资,向经济中投入更多资金。

    累进税

    根据累进制评定的税收是以个人收入的应税金额为基础的。他们遵循一个加速的时间表,所以高收入者比低收入者付出更多。税率和纳税义务随着个人财富的增加而增加。总的结果是,高收入者比低收入者缴纳更高比例的税和更多的税款。

    这种制度对高收入人群的影响要大于中低收入人群,以反映出他们有能力支付更多的假设。

    美国联邦所得税是一种累进税制。它的边际税率表对收入较高的人征收较高的所得税,对收入较低的人征收较低的所得税。随着应纳税收入的增加,百分比税率会间隔增加。个人挣的每一美元都将他归入一个等级或类别,一旦美元数额达到一个新的门槛,就会导致更高的税率。

    美国联邦所得税累进的部分原因是标准扣除额,该扣除额允许个人免于为他们每年收入的第一部分纳税。标准扣除额每年都在变化,以跟上通货膨胀的步伐。纳税人可以选择逐项扣除,如果这个选项导致更大的整体扣除。许多低收入的美国人因为减税而根本不用缴纳联邦所得税。

    遗产税是累进税的另一个例子,因为它主要影响高净值个人,并且随着遗产规模的增加而增加。2021年,只有价值1158万美元或以上的遗产需要缴纳联邦遗产税,尽管许多州的门槛较低。

    如同任何政府政策一样,累进税率也有批评者。有人说累进税是一种不平等的形式,相当于财富的再分配,因为高收入者向支持更多低收入者的国家支付更多。那些反对累进税的人经常指出统一税率是最合适的选择。

    43.8%

    根据税收政策中心的数据,2019年因收入不足以达到最低税率而未缴纳所得税的美国公民的百分比。

    累退税、比例税和累进税的示例

    以下递减税、比例税和累进税的例子说明了它们在实践中的运作方式:

    累退税

    如果购物者每年为他们的杂货支付6%的销售税,无论他们的年收入是30,000美元还是130,000美元,那些收入较低的人最终要比收入较高的人支付更大的总收入份额。如果一个人一年挣2万美元,并支付1000美元的消费品销售税,他们年收入的5%将用于销售税。但是,如果他们一年挣10万美元,并支付同样的1000美元销售税,这仅代表他们收入的1%。

    比例税

    在比例所得税制下,无论收入多少,个人纳税人都要缴纳一定比例的年收入。固定利率不会随着收入的上升或下降而上升或下降。一个年收入25,000美元的人将按5%的费率支付1,250美元,而一个年收入250,000美元的人将按同样的费率支付12,500美元。

    累进税

    在美国,联邦税收在累进制下运作。2021年,联邦累进税率分别为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。第一个10%的税率适用于个人收入低于9950美元的单身人士,以及申报共同纳税的已婚夫妇,税率为19900美元。37%的最高税率适用于单身纳税人超过523,600美元的收入,以及已婚共同申报人超过1,047,200美元的收入。

    例如,2021年应税收入为50,000美元的单一纳税人不会支付22%的第三税率。取而代之的是,他们将在收入的前9,950美元中欠10%,在收入从9,951美元到40,525美元中欠12%,在收入超过40,525美元时欠22%。该纳税人将总共欠6,748.50美元——第一笔9,950美元的10%税率为995美元,第二笔9,950美元至40,525美元的12%税率为3,669美元,超过40,525美元的22%税率为2,084.50美元。这使得实际税率略低于13.5%。

    累退税、比例税和累进税常见问题

    所得税是累进税吗?

    所得税既可以累进,也可以按比例征收。累进税对低收入者征收较低的税率,对高收入者征收较高的税率,而个人无论收入多少都被征收相同的税率。

    联邦所得税是按比例征收的吗?

    不,美国的联邦所得税是累进的。

    累退税公平吗?

    累退税看似公平,因为不管收入多少,累退税都是对每个人征收的,但对低收入者的伤害比其他人更大。这是因为他们比收入更高的人将更大一部分收入用于累退税。

    什么税被认为是累退税?

    累退税是不考虑收入而支付的税,如销售税、罪恶税和财产税。

    你如何计算累进税?

    累进税制不向纳税人收取统一税率。相反,你的纳税义务是基于国税局设定的边际税率。假设你赚了50,000美元,下面是你如何计算2021年的税单。在累进制下,第一笔9950美元要收10%。高于9,950美元和低于40,520美元的金额按12%征税,而对于6,748.50美元的税单,高于40,520美元的金额按22%征税。

    底线

    纳税是必然的。但它们的影响有多大,取决于所用的税收制度和你的贡献。累退税——销售税、财产税和遗产税——以及比例税对低收入者的影响更大,因为他们比其他纳税人将更多的收入用于税收。但是累进税——美国使用的联邦税收制度——通常对高收入人群的影响比任何人都大。

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    作者: 爱财富网

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