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萨班斯-奥克斯利法案与多德-弗兰克法案:有何区别?

萨班斯-奥克斯利法案和多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案被一些人誉为美国近几十年来通过的两项最大的公司税率改革立法。这两起事件都发生在震惊华尔街的代价高昂但截然不同的丑闻和企业…

萨班斯-奥克斯利法案和多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案被一些人誉为美国近几十年来通过的两项最大的公司税率改革立法。这两起事件都发生在震惊华尔街的代价高昂但截然不同的丑闻和企业倒闭之后。

萨班斯-奥克斯利法案旨在通过加强财务披露的准确性和可靠性来保护投资者免受公司会计欺诈。2002年,在数十亿美元的会计丑闻之后,国会通过了该法案,最著名的可能是能源贸易公司安然和电信公司世通。

多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)于2010年获得通过,以应对2007-08年让华尔街陷入困境的金融危机。多德-弗兰克法案的主要目的是通过更严格地监管大银行和金融机构来降低金融系统的风险。

关键要点

  • 2002年通过的萨班斯-奥克斯利法案加强了关于公司财务报告准确性的规定,以防止会计欺诈,此前一些备受瞩目的丑闻让投资者损失了数十亿美元。
  • 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法于2010年获得通过,该法案对银行的风险承担进行了更严格的监管,并制定了规则,以防止2007-08年金融危机后对消费者的掠夺性l结束。
  • 萨班斯-奥克斯利法案

    为了保护投资者免受公司会计欺诈,萨班斯-奥克斯利法案将公司财务报告的责任完全放在了高管的肩上。它要求首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)亲自证明财务报告中包含的信息的准确性,并确认评估和验证准确性的控制和程序已到位。

    事实上,首席执行官和首席财务官被要求亲自签署财务报告,确认他们符合证券交易委员会的规定。如果不这样做,可能会导致高达500万美元的罚款和长达20年的监禁。

    多德-弗兰克法案

    大规模的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)旨在通过加强金融体系的监管来保护投资者和纳税人,着眼于遏制风险,结束对“大到不能倒”的银行的纾困,比如金融危机期间发生的纾困。

    多德-弗兰克法案的关键条款包括沃尔克规则、对信用违约互换和抵押贷款支持证券等高风险衍生品的监管以及增加银行的金融缓冲。

    沃尔克规则是以美联储前主席保罗·沃尔克(Paul Volcker)的名字命名的,禁止商业银行用储户的钱进行短期投机交易。这些措施旨在防止大型金融机构过度冒险的积累,这是金融危机和华尔街崩溃的主要因素。

    多德-弗兰克法案还设立了金融稳定监督委员会(Financial Stability Overnance Council)来监控金融体系的风险,并设立了消费者金融保护局(Consumer Financial Protection Bureau)来保护消费者免受掠夺性贷款行为的影响。滥用贷款的做法被认为是导致次贷危机的罪魁祸首。

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    作者: 爱财富网

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