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财政能力定义

什么是财政能力? 财政能力,在经济学中,是政府、团体、机构等的能力。创造收入。政府的财政能力取决于各种因素,包括对税基有贡献的因素;政府有效征税的能力;纳税个人、市场和资产价格之间…

什么是财政能力?

财政能力,在经济学中,是政府、团体、机构等的能力。创造收入。政府的财政能力取决于各种因素,包括对税基有贡献的因素;政府有效征税的能力;纳税个人、市场和资产价格之间的补偿行为;和获得其他非税收形式的收入。

关键要点

  • 财政能力是指在现有税基、面临的各种限制以及非税收来源的情况下,政府能够实际筹集的总收入。
  • 财政能力始于可用的税基,或税收当局管辖下的财富和收入的数量。
  • 物理、政治、行政和经济因素对政府充分利用其税收基础的能力造成了限制,限制了税收的财政能力。
  • 其他非税收收入来源,如政府间转移支付或自然资源销售,也可能有助于政府的总财政能力。
  • 理解财政能力

    为了资助基本运营、提供公共产品和实现其他政策目标,政府需要收入,它们可以通过征税、出售资产或资源或从其他外部政府或其他实体接收转移支付来筹集收入。财政能力是一个政府能够增加这种收入的程度。

    当政府制定财政政策时,确定财政能力是重要的一步。确定财政能力可以让政府很好地了解他们能够向公民提供的不同项目和服务。财政能力背后的理论也可以被其他群体使用,比如学区,他们需要决定他们能够为学生提供什么。

    原始财政能力始于政府的可用税基。当被问及为什么抢劫银行时,著名的美国银行抢劫犯威利·萨顿回答说:“因为钱在那里。”一个政府的财政政策从根本上来说是以同样的方式开始的:通过评估我们社区的各种健康和收入来源。政府可以从中获取收入的有价值的房地产、盈利的企业、公民和臣民的个人收入,以及与他们进行交易的人的个人收入构成了税收基础。政府能够接触到的潜在纳税人越富裕、越多产,税基和基础财政能力就越大。

    然而,其他因素可能会影响政府从税基中实际征税的能力。一个政府对某些类型的财产、收入或经济活动征税的能力可能会受到选民、宪法限制或其他政府实体的限制(也许是为了让他们自己征税)。除了这些限制之外,政府管理、征收和执行特定税收的技术和后勤能力可能是有限的,不足以充分利用现有的税收基础。像任何实体或组织一样,政府受制于稀缺这一基本经济问题,不可避免地在如何分配稀缺的劳动力和设备方面面临权衡,而这些劳动力和设备实际上是用来征税的。

    实际的财政能力也可能受到企业和个人纳税补偿行为的限制,这可能会减少税基实际上可以征税的金额。拉弗曲线是这种限制政府提取其税基全部价值的能力的著名例证。对任何活动征税都会在一定程度上抑制这种活动,降低表面上可用的税基。有些税收甚至可能是有意减少某些活动,如香烟税或碳税,但这样做也明显减少了由此可以增加的收入。市场参与者可以将房地产或其他资产的财产税负担(以及预计未来财产税的增加)资本化为资产的市场价值,这可能直接降低税基的规模。

    人们可能能够通过实际超越政府管辖范围或通过将活动转移到非正规经济中来逃避或逃避税收。监测经济活动或执行税法能力薄弱的政府可能特别容易受到这种影响。最后,增加税收可能会引起政治阻力,这取决于选民的偏好和态度、给予人民的政治发言权和参与程度以及选民和纳税人在多大程度上是同一批人。这可能会对政府的财政能力形成一个严格的限制,即使是在一个明显庞大而富裕的税基下。

    除了税收之外,政府还可以获得其他收入来源,从而提高财政能力。其他政府的转移支付,如美国联邦政府对州和地方政府的拨款,可以增加财政能力,但通常会受到各种政治因素的影响,如规模和可用性。一些政府可能直接要求各种自然资源,如原油储备或未开发的土地,这些资源可以出售以获取收入。这些资源的市场价格和出售这些资源的合同细节(或部分权利)将决定它们对政府财政能力的贡献。

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    作者: 爱财富网

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