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你如何计算长期共同基金的成本基础?

投资者必须为他们实现的任何投资收益纳税。随后,投资者在一年内实现的任何资本收益都必须在申报所得税时予以确认。因此,能够准确计算投资的成本基础,尤其是共同基金的成本基础,变得极其重要…

投资者必须为他们实现的任何投资收益纳税。随后,投资者在一年内实现的任何资本收益都必须在申报所得税时予以确认。因此,能够准确计算投资的成本基础,尤其是共同基金的成本基础,变得极其重要。

成本基础代表资产的原始价值,已根据股票分割、股息和资本分配进行了调整。这对于税收目的很重要,因为成本基础的价值将决定被征税的资本收益的大小。在处理共同基金时,成本基础的计算变得令人困惑,因为它们通常支付股息,资本收益分配通常再投资于基金。

例如,假设您目前拥有120支基金,过去以每股8美元的价格购买,总成本为960美元。该基金每股支付0.40美元的股息,因此您应该收到48美元,但您已经决定将股息再投资于该基金。该基金目前的价格是12美元,所以你可以用股息再购买四个单位。你的成本现在变成8.1290美元(1008/124股)。

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成本基础基础

当一只基金的股票被出售时,投资者有几种不同的选择来计算出售的资本利得或损失。先入先出法(先进先出法)简单地说,先购买的股份也是先出售的股份。随后,基金的每项投资都有自己的成本基础。平均成本单一类别法计算成本的基础是将包括股息和资本收益在内的总投资除以持有的股份数。无论何时出售股票,都使用这种单一成本基础。双重类别基础设施的平均成本要求将总投资分为两类:短期投资和长期投资。然后计算每个特定时间分组的平均成本。当股票出售时,投资者可以决定使用哪一类。每种方法都会产生不同的资本利得值,用于计算纳税义务。其次,投资者应该选择给他们提供最佳税收优惠的方法。

要了解更多信息,请参见出售亏损证券以获得税收优势,使用税收优惠:将税收和共同基金降至最低的方法。

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作者: 爱财富网

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