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资本收益分配定义

什么是资本收益分配? 资本收益分配是共同基金或交易所交易基金(ETF)从基金出售股票和其他资产的收益中支付的一部分。它是投资者在基金交易收益中的份额。 这不是基金整体利润的一部分。…

什么是资本收益分配?

资本收益分配是共同基金或交易所交易基金(ETF)从基金出售股票和其他资产的收益中支付的一部分。它是投资者在基金交易收益中的份额。

这不是基金整体利润的一部分。基金可能在一年内盈利或亏损,你的余额也会相应地上升或下降。但如果该基金在那一年通过出售其任何股票获得收益,它将向其股东分配资本收益。

法律要求共同基金定期向股东分配资本收益。共同基金股份的所有者可以选择以立即付款的形式分配资本收益,或者将其再投资于额外的基金股份。

资本收益分配将被确定为长期资本收益或短期资本收益,并按此纳税。

真正讨厌纳税的人可能会考虑节税基金和其他节税投资。

理解资本收益分配

一般来说,共同基金或ETF在每年年底进行资本收益分配。该分配代表基金经理在整个纳税年度销售股票或其他资产的收益。

投资者应该记住,从资本收益分配中获利,而不是将其再投资于基金,实际上是一种退出。它会将您在基金中投资的净额减少分配的金额。

资本收益分配的税收考虑

共同基金股票的持有人需要为他们所拥有的基金的资本收益分配缴税,无论这些资金是否被再投资于额外的股票。市政债券基金是个例外,它在联邦一级免税,通常在州一级免税。

如果投资者作为个人退休账户、401(k)或另一个延期纳税退休计划的一部分拥有该基金,则该税在该纳税年度不到期。退休后提取资金时,税款就到期了。

如果该基金不在退休计划中,则该纳税申报期的税款到期。

现行国税局条例

根据目前国税局的规定,资本收益分配作为长期资本收益征税,无论个人拥有基金股份的时间有多长。这意味着根据个人的普通所得税税率,税率为0%、15%或20%。

真正讨厌纳税的人可能会考虑考虑节税投资,包括节税基金。节税型基金在其描述中也是如此。与激进的增长型基金相比,它们往往更少买卖股票,并可能持有一些市政债券基金以获得免税收入。

即使基金的整体价值在一年中有所下降,也可以进行资本收益分配。也就是说,一只基金可能卖出了一些价格上涨的股票,但这些收益可能会被其他亏损的投资抵消甚至抹去。

关键要点

  • 资本收益分配是投资者在基金出售股票和其他资产的收益中所占的份额。
  • 投资者必须为分配支付资本利得税,无论是作为现金还是再投资于基金。
  • 分配税在该纳税年度到期,除非该基金是递延税款退休账户的一部分。
  • 资本收益分配和净资产值

    与普通股一样,资本收益和股息的分配会按分配的金额减少基金的净资产值。例如,净资产值为每股20美元的基金的基金经理可以向股东分配5美元。这将导致基金的净资产价值下降5美元至15美元。

    虽然这在共同基金的价格图上显示为除息日价格的下降,但基金的总回报并没有改变。证券的未实现收益决定了共同基金出售前的净资产值。

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    作者: 爱财富网

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