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分布定义

什么是分布? “分配”一词在金融界有多种含义,其中大部分涉及从基金、账户或个人证券向投资者或受益人支付资产。退休账户分配是最常见的,在账户持有人达到一定年龄后才需要。分配也指公司或…

什么是分布?

“分配”一词在金融界有多种含义,其中大部分涉及从基金、账户或个人证券向投资者或受益人支付资产。退休账户分配是最常见的,在账户持有人达到一定年龄后才需要。分配也指公司或共同基金向其股东支付股票、现金和其他支出。

分销来自几种不同的金融产品。然而,无论来源是什么,分配付款通常直接支付给受益人,要么通过电子方式,要么通过支票。

关键要点

  • 分配通常是指从基金、账户或个人证券中向投资者支付资产。
  • 共同基金分配包括从投资组合资产的盈利销售中获得的净资本收益,以及这些资产获得的股息收入和利息。
  • 对于证券,如股票或债券,分配是指证券发行者向投资者支付利息、本金或股息。
  • 税收优惠的退休账户带有所需的最低分配——在账户持有人达到一定年龄后强制提款。
  • 共同基金的分配

    就共同基金而言,分配代表基金在一个日历年内定期为投资者分配资本收益和股息或利息收入。一种常见的类型是净资本收益分配,来自出售共同基金持有的股份的利润。例如,如果一只股票以75美元买入,然后以150美元卖出,资本收益为75美元减去基金的运营支出。在扣除这些营业费用后,分配的准确金额被计算出来。

    一旦股息和分配被支付,基金的股票价格会随着每股分配给基金股东的总额而下降。价格下跌是因为分布是从基金资产中抽取的,这降低了净资产值。

    股票和债券分配

    对于证券,如股票或债券,分配是指证券发行者定期向股东或债券持有人支付利息、本金或股息。当公司获得利润时,它可以将资金再投资于业务,但也可以以股息的形式向股东支付一部分利润。有时公司会提供股息再投资计划,该金额可用于购买股票或基金的额外股份。如果没有再投资计划,资金会以现金的形式流入投资者的账户。

    投资信托分配

    投资信托产生的收入通常按月或季度分配给投资者。因此,分配的功能类似于股票红利。然而,分配通常提供更高的收益率,一年可以高达10%。收到的分配降低了信托的应纳税收入,因此,很少或没有支付所得税。

    退休账户分配

    传统个人退休账户的分配可以在账户创建后的任何时候进行。退休账户分配分为两类。

  • 59岁之前的分配要缴纳国税局罚款和普通所得税。如果许多个人退休帐户所有者将个人退休帐户资金用于马可大额采购或紧急情况,他们可能会面临这些费用,因为这些资金在存入帐户时是免税的。
  • 在一个人年满59岁期间或之后,分配是免费的。然而,纳税人仍将按目前的税率缴纳提取的税款。
  • 罗斯个人退休账户通常还要求资金在分配前留在账户中,直到59岁。账户存在一定年限后,账户持有人可以提前提取资金,但如果提取的金额超过其出资额,将支付罚金——换句话说,如果分配包括账户收益。

    其他退休账户也有年龄限制,取款不受处罚。合格计划的分配,如403(b)账户和457计划,就是这种计划的两个例子。特定的公立学校员工、宗教团体成员和其他免税团体有403(b)计划。这457项计划包含递延工资贡献,主要由州和地方政府使用。

    退休计划所需的分配

    除了罗斯个人退休账户,前面提到的所有退休计划都要求持有人在72岁时开始提取资金。根据美国国税局的指导方针,每年所需的最低分配额(RMD)取决于账户持有人的年龄和账户中的资金价值。

    这些退休账户的所有分配都根据个人在提取时的纳税等级进行纳税。纳税评估反映了这样一个事实,即该账户的缴款是用税前美元支付的。

    请注意,只有来自罗斯个人退休账户或罗斯401(k)的分配可以在不缴纳所得税的情况下进行,因为罗斯的贡献是用税后美元进行的——投资者当时没有获得税收减免或信贷。此外,罗斯账户在任何年龄都没有要求的最低分配。

    现实生活中的分布示例

    富达500指数基金(FXAIX)试图复制标准普尔500指数的表现,在4月、7月、10月和12月按季度发放股息。2018年,投资者持有的每股基金收益为1.79美元。每年4月和12月两次,他们还获得资本收益,达到每股0.57美元。除非客户另有说明,否则富达会自动将这些分配进行再投资,增加基金持有的股份数量。

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    作者: 爱财富网

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