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美国对共同基金的资本收益如何征税

如果你拥有不在免税账户中的共同基金,填写1040可能会令人望而生畏。有时表格上有一系列令人生畏的规则和计算。然而,碰巧的是,有很多方法可以让你的共同基金投资具有税收效率。 关键要点…

如果你拥有不在免税账户中的共同基金,填写1040可能会令人望而生畏。有时表格上有一系列令人生畏的规则和计算。然而,碰巧的是,有很多方法可以让你的共同基金投资具有税收效率。

关键要点

  • 股票基金按资本利得税率征税。
  • 债券基金的税收不同,有些甚至免税,比如投资市政债券的基金。
  • 国际资金通常按发行国的税率征税(一次)。然而,如果发行国与美国没有税收协定,你可能要付两次税
  • 将投资放入投资账户,如401(k)或个人退休账户,可以确保你最大限度地发挥你的节税潜力。
  • 股票基金

    首先,重要的是要注意股票基金和债券基金的纳税义务是有区别的。股票基金,如果交易成份股,就要缴纳资本利得税。他们还发放分配,这也是应纳税的。(更多信息,请参见:资本利得税101。)

    对于资本利得,有两种利率:短期,或少于一年,和长期,持有超过一年的资产。后者更小,最多20%。大多数人支付15%或零利率,尽管拥有共同基金的人很少处于最低水平。短期收益作为普通收入征税。

    股票基金有时进行分配,这可能是股息或简单的股票销售收益;在前一种情况下,它们可以按长期资本利得税率征税。无论资金是否被投入更多的基金份额,基金分配都要纳税。当然,如果基金股票以盈利方式出售,还会有税收(如果出现亏损,还会有扣减)。(详见:资本收益和投资收益的区别是什么?)

    债券基金

    债券基金有点不同。所得利息作为普通收入征税。但根据你购买的债券基金的种类,还有一些额外的问题。例如,有免税的市政债券基金,但一般来说,只有当你住在发行这些债券的同一个州时,税收减免才适用。

    在大多数情况下,市政债券基金在联邦一级不征税,而联邦债务(例如国库券基金)将免除州所得税,但仍在联邦一级征税。

    国际基金

    这就引出了第三类基金:国际基金。由于外国税收抵免,有时国际基金是不征税的。为了避免双重征税,美国国内税收署(IRS)允许对已经缴纳的外国税款进行抵免。这可以使它们成为一个很好的多样化和税收对冲工具。(更多信息,请参阅:了解外国投资税收)

    然而,仔细观察这些资金覆盖的国家是有好处的。投资咨询和金融规划公司财富逻辑(Wealth Logic)的创始人艾伦·罗斯(Allan Roth)表示:“如果该国(与美国)没有税收协定,你可以获得双重税收。”

    税收效率

    罗斯说,尽管税收规则对基金来说可能会变得复杂,但仍有办法最大限度地提高税收效率。第一,尽量减少交易。一个交易量大的基金会招致更多的税,句号。另一个是考虑资金所在的“包装”——你的延期纳税401(k)计划,或者你当地经纪人或财务顾问的应税账户。

    例如,罗斯建议将债券基金存入401(k)或个人退休账户(IRA),同时将股票基金存入应税账户。原因是债券基金的分配是按照适用于你收入的税率征税的,这意味着每年都会有税收冲击。

    罗斯说,也不能保证股票基金的表现会优于债券基金(反之亦然),或者利率会保持在原来的水平,所以最简单的办法是推迟征税,直到你把钱取出来。

    与此同时,股票基金按资本利得税率征税,这在很大程度上低于普通收入的税率。这意味着,实际上最好每年支付较低的利率,而不是未来出售基金股票的较高利率。

    指数基金的一种类型是交易所交易基金(ETF)。罗斯说,理论上来说,它们更具税收效率,因为一个正在重新平衡的ETF或类似的基金不必支付与共同基金相同的税收。实际上,基金经理几乎总是先卖出成本最高的基础股票,这意味着他们会抛售亏损或赚钱较少的股票,并支付较少的资本收益。(有关更多信息,请参见:什么决定您的成本基础?)

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    作者: 爱财富网

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