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表格1098:抵押利息报表定义

什么是表格1098:抵押利息报表? 表格1098:抵押利息报表是一种国内税收服务(IRS)表格,纳税人使用它来报告纳税年度期间总额为60 0美元或以上的抵押利息和相关费用的金额。相…

什么是表格1098:抵押利息报表?

表格1098:抵押利息报表是一种国内税收服务(IRS)表格,纳税人使用它来报告纳税年度期间总额为60 0美元或以上的抵押利息和相关费用的金额。相关费用包括购买物业时支付的积分。积分是指房屋贷款的预付利息,以提高贷款机构提供的抵押贷款利率。

表格1098有两个目的。首先,它要求贷款人报告一年中超过600美元的利息支付。国税局使用这些信息来确保贷款人和其他收到利息支付的实体的正确财务报告。其次,房主在计算抵押贷款利息扣除额时,使用它来确定他们一年支付了多少利息。

关键要点:

  • 表格1098用于报告当年支付的抵押贷款利息。
  • 当房主支付的抵押贷款利息达到或超过600美元时,贷款人必须出具此表格。
  • 如果你打算申请抵押贷款利息扣除,在报税时你需要1098表格。
  • 谁可以提交表格1098:抵押利息报表?

    如果您前一年支付了600美元或更多的利息和抵押贷款积分,您的贷款人需要向您发送表格1098。如果您支付少于600美元,您将不会收到1098表格。这些费用可用作美国所得税表格(附表A)上的扣除额,这将减少应纳税收入和欠国税局的总额。1098表格由贷款人——或其他收取利息的实体——发行并邮寄给你,即借款人。 

    如果您的财产被视为不动产,美国国税局要求抵押贷款人向您提供表格1098。不动产是土地和在土地上建造、生长或附属的任何东西。抵押贷款利息支付必须符合国税局的标准,该标准将住宅定义为具有基本生活设施的空间:烹饪和浴室设施以及睡眠区。根据国税局的说法,房子、公寓、移动房屋、船只、合作社和房屋拖车都有资格作为一个家。

    还有,房贷本身必须是合格的。根据国税局的说法,合格的抵押贷款包括第一和第二抵押贷款、房屋净值贷款和再融资抵押贷款。

    您是否需要1098表格取决于您是否计划在附表A表格上逐项列出您的扣除额。要求扣除抵押贷款利息时,可以减少你的总应税收入。不过关于扣房贷利息有几个规则要知道。

  • 你必须是主要借款人,并支付贷款。
  • 如果债务发生在2017年12月16日或之后,您只能扣除75万美元或更少的抵押贷款债务的利息。(较旧的抵押贷款债务限额为100万美元。)
  • 如果所有这些都适用于你,那么你将需要表格1098来扣除你为当前纳税年度的住房贷款支付的抵押贷款利息。如果你有一个以上的合格抵押,那么你将收到一个单独的表格1098。

    表格1098的所有副本可在国税局网站上获得。

    如何提交表格1098:按揭利息扣除

    纳税人不需要提交表格1098,因为表格中包含的信息已经提供给国税局了。相反,如果纳税人计划扣除他们的按揭付款,他们将使用表格1098上提供的信息。如果您计划以电子方式提交您的纳税申报单,请将表格中的信息输入到您的纳税申报单上的相应框中,以记录您的利息扣除信息。

    如果你第一次收到1098表格,你可能想知道如何理解它。回顾您的陈述时,有11个方框需要注意。

  • 方框1:从借款人处收到的抵押利息。这个方框显示了你一年支付给贷方的利息。
  • 方框2:未偿抵押贷款本金。此框显示贷款本金的欠款额。
  • 方框3:抵押起始日期。这显示了你的抵押贷款的开始日期。
  • 方框4:退还多付的利息。如果你多付了已退还的抵押贷款利息,它会列在这里。
  • 方框5:抵押保险费。 如果您为贷款支付私人抵押保险或抵押保险费,这些金额将在此输入。
  • 框6:购买主住宅时支付的积分。此框显示您可以扣除的抵押积分。
  • 方框7至11。这些包括关于抵押和财产本身的信息。
  • 审查1098表格时,重要的是要核实您的所有个人信息,包括您的姓名、地址和税务识别号,都是准确的。

    其他相关表格

    表格1098:抵押利息扣除是包括数字1098的四种表格之一。所有1098表格都与扣款相关。表格1098的另外三个版本是表格1098-C、表格1098-E和表格1098-T

    表格1098-C

    表格1098-C详细说明了向慈善组织捐赠的汽车、船只和飞机,这些慈善组织将车辆提供给穷人或以低于市场的价格出售它们。它由客户组织存档和报告,包括捐赠日期、车辆类型、车辆识别号(VIN)和车辆价值。

    表格1098-E

    表格1098-E报告纳税年度内合格学生贷款支付的利息。支付的利息可以由纳税人扣除,纳税人将收到一份表格,详细说明当年支付了多少利息。如果至少支付了600美元的利息,贷款机构就会发出通知,尽管纳税人可能会收到一份金额低于600美元的表格。

    表格1098-T

    表格1098-T提供了一年中大专学费和相关费用的信息。它由教育机构存档,可用于计算与教育相关的税收减免,如美国机会税收抵免(AOTC)和终身学习抵免(有限责任公司)。该表格还报告了通过学校获得的任何奖学金和助学金,这些奖学金和助学金可能会减少纳税人允许的扣除额或学分。

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    作者: 爱财富网

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