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一级资本与二级资本:有什么区别?

根据巴塞尔协议,银行必须保持一定水平的现金或流动资产作为其风险加权资产的比例。巴塞尔协议是一系列三套银行监管规定,有助于确保金融机构手头有足够的资本来处理债务。该协议设定了资本充足…

根据巴塞尔协议,银行必须保持一定水平的现金或流动资产作为其风险加权资产的比例。巴塞尔协议是一系列三套银行监管规定,有助于确保金融机构手头有足够的资本来处理债务。该协议设定了资本充足率(CAR)来定义银行的这些持股。根据巴塞尔协议三,银行的一级和二级资产必须至少为其风险加权资产的10.5%。巴塞尔协议三将要求从巴塞尔协议二的8%提高。

关键要点

  • 根据巴塞尔协议三,银行的一级和二级资产必须至少占其风险加权资产的10.5%,高于巴塞尔协议二下的8%。
  • 一级资本是银行的主要资金来源。
  • 一级资本由股东权益和留存收益组成。
  • 二级资本包括重估准备金、混合资本工具和次级定期债务、一般贷款损失准备金和未披露准备金。
  • 二级资本被认为不如一级资本可靠,因为它更难准确计算,也更难清算。
  • 一级资本与二级资本:概述

    银行的资本由一级资本和二级资本组成,这两种主要类型的资本储备在几个方面有质的不同(以前有第三种类型,方便地称为三级资本)。

  • 一级资本是银行的核心资本,包括披露的准备金(出现在银行的财务报表上)和股本。这笔钱是银行用来定期运作的资金,是金融机构实力的基础。
  • 二级资本是银行的补充资本。未披露的准备金、次级定期债务、混合金融产品和其他项目构成了这些资金。
  • 一家银行的总资本是通过将其一级资本和二级资本相加来计算的。监管机构使用资本比率来确定和排名银行的资本充足率。

    一级资本

    一级资本由股东权益和留存收益组成——在财务报表中披露——是衡量银行财务健康的主要指标。当银行必须在不停止业务运营的情况下吸收损失时,这些资金就会发挥作用。一级资本是银行的主要资金来源。通常,它持有银行几乎所有的累积资金。这些资金专门用于在吸收损失时支持银行,这样就不必关闭常规业务功能。

    在巴塞尔协议三下,最低一级资本比率为10.5%,其计算方法是将银行的一级资本除以其总风险加权资产(RWA)。RWA衡量一家银行从其承保的贷款中承受的信用风险。

    例如,假设一家金融机构的一级资产总额为2000亿美元。他们的风险加权资产价值为1.2万亿英镑。为了计算资本比率,他们将2000亿美元除以1.2万亿美元的风险,资本比率为16.66%,远高于巴塞尔协议三的要求。

    此外,对一级资金的来源还有进一步的要求,以确保在银行需要使用一级资金时可以使用。

    二级资本

    二级资本包括未出现在银行财务报表上的未披露资金、重估准备金、混合资本工具、次级定期债务(也称为次级债务证券)和一般贷款损失或未收准备金。重估储备是一种会计方法,它重新计算持有的当前价值,该价值高于最初记录的价值,如房地产。混合资本工具是证券,如可转换债券,同时具有股权和债务质量。

    二级资本是补充资本,因为它不如一级资本可靠。由于它是由难以清算的资产组成的,因此更难准确计量。通常,银行会根据单个资产的特征,将这些资金分成较高和较低级别的池。

    2019年,在巴塞尔协议三下,最低总资本比率为12.9%,这表明最低二级资本比率为2%,而一级资本比率为10.9%。假设同一家银行报告的二级资本为325.26亿美元。本季度其二级资本比率为325.26亿美元/1.243万亿美元= 2.62%。因此,其总资本比率为16.8%(14.18% + 2.62%)。在巴塞尔协议三下,该行达到了12.9%的最低总资本比率。

    三级资本

    以前,资本层包括第三层。三级资本是三级资本,许多银行持有三级资本以支持其市场风险、商品风险和外汇风险,这些风险来自交易活动。三级资本比一级和二级资本包含更多种类的债务,但质量比两者都低。根据巴塞尔协议三,三级资本被完全取消。

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    作者: 爱财富网

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