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如何填写2021年W-4表格

填写W-4表格的正确方法是什么?这是一种被称为W-4员工预扣证书的税单,当你开始一份新工作时,你的雇主会把它交给你。如果税单让你充满恐惧——你不理解它们,你害怕如果你犯了错误会发生…

填写W-4表格的正确方法是什么?这是一种被称为W-4员工预扣证书的税单,当你开始一份新工作时,你的雇主会把它交给你。如果税单让你充满恐惧——你不理解它们,你害怕如果你犯了错误会发生什么——继续读下去。W-4表格在2020年进行了彻底的改造,现在有五个而不是七个部分要填写;这篇文章将解释什么是W-4,并指导你如何一行一行地填写新表格。

关键要点

  • 你填写国税局表格W-4“员工预扣津贴证书”的方式决定了你的雇主将从你的工资中预扣多少税款。
  • 您希望准确填写表格,以便从您的工资中扣缴正确的所得税金额;否则,当你报税时,你可能会欠国税局。
  • W-4表格在2020年进行了彻底的改造,现在有五个而不是七个部分要填写;改头换面的原因是为了提高填写表格的纳税人的清晰度。
  • W-4表格是用来做什么的?

    你填写一张W-4表格,这样你的雇主就会从你的工资中扣除正确的所得税。如果你有一个会计或其他税务准备者,在你上交表格之前,和他们确认你的决定。

    你填写表格W-4“员工预扣证书”的方式决定了你的雇主将从你的工资中预扣多少税。你的雇主将从你的薪水中扣下的钱连同你的名字和社会安全号码(SSN)一起寄给美国国税局。您的预扣税款将计入您在4月提交纳税申报表时计算的年度所得税账单。这就是为什么W-4表格要求提供识别信息,如您的姓名、地址和社会保障号码。

    如果您在上一年没有欠税,并且预计在下一年没有纳税义务,您可以要求免除预扣任何款项。

    2020表格W-4的变更

    国税局在2020年推出了新版本的W-4表格。这是自2017年12月《减税和就业法案》(TCJA)签署以来对该表格的首次重大修改;TCJA对员工扣缴义务做了重大修改。

    事实上,自TCJA战争以来的W-4改造和税收变化可能是一个理由,让你再次看看你第一次来雇主那里时申请的W-4,看看你是否需要做出改变。重新审视你的W-4的另一个原因是:当你提交你当前的所得税表格时,你学到了什么,尤其是如果你发现你的薪水没有足够的扣缴,你现在欠国税局的钱。每当你的生活发生重大变化时,更新你的W4也是有益的。例如,增加一个孩子,结婚或离婚,或者如果你开始兼职。

    W-4表格的2020版本消除了申请个人津贴的能力。此前,W-4附带了一份个人津贴工作表,帮助您计算需要申请多少津贴。你申请的津贴越多,雇主从你的工资中扣的越少,你申请的越少,你的雇主扣的越多。以前,免税额与您的纳税申报单上要求的个人和受抚养人免税有松散的联系。尽管由于TCJA法案,标准扣除额增加了一倍,但个人和家属免税被取消了。

    新表格旨在使员工填写表格和雇主代扣税款的过程更加容易。它有五个部分需要填写,而2020年以前的版本有七个部分。

    如何阅读和填写表格W-4:一步一步的指南

    表格W-4的所有页面都可以在国税局网站上找到。

    如果你是单身或已婚,配偶不工作,没有任何受抚养人,只有一份工作的收入,并且没有申请税收抵免或扣除(标准扣除除外),填写W-4是非常简单的。从2020年开始,你所要做的就是提供你的姓名、地址、社会安全号码、申请状态,并在表格上签名和注明日期。

    如果你的纳税情况更复杂,你需要提供关于受抚养人、配偶收入、额外收入以及你计划申请的任何税收抵免和扣除的信息。

    以下是填写表格的工作方式。

    第一步:提供你的信息

    请提供您的姓名、地址、申请状态和社会安全号码。简单。你的雇主需要你的社会保险号码,这样当它把从你的工资中扣下的钱寄给国税局时,这笔钱就可以适当地用于你的年度所得税账单。完成这一步后,具有简单纳税情况的单一申报人,如上所述,只需要在表格上签名并注明日期,他们就完成了。

    其他人都要多走几步。

    如果你根本不提交表格W-4,国税局要求你的雇主以最高的比率扣缴。

    第二步:添加多个工作或一个工作配偶

    如果你有一份以上的工作,或者你的申请状态是已婚并共同申请,而你的配偶在工作,请进行第二步。如果这适用于您,您有三个选项可供选择:

    选项A

    使用国税局的在线预扣税估算器,并在第四步(如下所述)中包含适用的估算。

    选项B

    填写表格W-4第三页上提供的多项工作工作表,并在步骤4(c)中输入结果,如下所述。它在表格W-4的第三页上提供,你的雇主应该已经给了你,或者你可以从国税局下载。国税局建议,工作表只能在一个W-4上完成,并且只能为最高薪酬的工作输入结果,以获得最准确的预扣。 

    W-4 Multiple Jobs Worksheet.

    填写“多份工作工作表”时,您需要区分的第一件事是您有两份工作(包括您和您的配偶)还是三份或更多。如果你和你的配偶都有一份工作,你将完成表格上的第1行。同样,如果你有两份工作,而你的配偶不工作,你也会完成第1行。

    为了准确填写第1行,您需要使用表格W-4第4页上提供的图表。这些图表是按申报状态分开的,所以你需要根据你如何申报纳税来选择正确的图表。左栏列出了高收入配偶的美元金额,顶行列出了低收入配偶的美元金额。

    举个例子,我们来看一个已婚的人共同归档。假设配偶甲年收入为80,000美元,配偶乙年收入为50,000美元,配偶甲需要选择8,420美元(左边一列中的80,000美元至99,999美元行与最上面一行中的50,000美元至59,999美元列的交集)来填写“多重职务工作表”中的第1行。

    Married Filing Jointly - Multiple Jobs Worksheet from Form W-4 Page 4.

    如果你和配偶之间有三份或三份以上的工作,你需要填写多份工作工作表的第二部分。首先,选择你收入最高的工作和收入第二高的工作。使用第4页的图表计算第3页第2a行的金额。这一步与上面的例子相同,除了你使用第二高收入的工作作为“低收入的工作”

    接下来,你需要把两个最高职位的工资加在一起。在第4页的图表中,用这个数字代表“高薪工作”,而用第三份工作的工资作为“低薪工作”将图表中的金额输入到第3页的2b行,并将2a行和2b行相加,完成2c。

    例如,假设配偶A有两份工作,收入分别为5万美元和1.5万美元,而配偶B有一份工作,收入为4万美元。配偶A将在第2a行输入,570(左侧栏的,000 - ,999行和顶部栏的,000 - ,999列的交叉点)。将,000和,000相加,总计为,000,配偶A将在第2c行输入,260(左边一列的,000 - ,999行和最上面一列的,000 - ,999列的交叉点)。将这两个金额相加,第2c行的金额为6,830美元。

    您需要在“多个职务工作表”的第3行输入一年中最高薪酬职务的支付周期数。例如,每月12,每两周26,每周52。将第1行(两个职位)或第2c行(三个或更多职位)的年度金额除以支付周期数。在多任务工作表的第4行和表格W-4的第4c行输入此数字。

    选项C

    如果总共只有两个作业,请选中选项C中的复选框,并在W-4上对另一个作业也执行相同的操作。如果两个员工的工资相似,选择这个选项是有意义的,否则可能会扣更多的税。

    步骤3:添加受抚养人

    如果您有受抚养人,请填写第三步,以确定您是否有资格获得子女税收抵免和其他受抚养人的抵免。年收入低于200,000美元的单身纳税人或年收入低于400,000美元的已婚夫妇有资格享受儿童税收抵免。 

    从技术上来说,国税局对受抚养人的定义相当复杂(详见国税局出版物501),但简而言之,它是一个合格的孩子或合格的亲戚,与你住在一起,你在经济上支持他。

    将符合条件的17岁以下儿童人数乘以2,000加元,将其他受抚养人人数乘以500加元。将两者的美元总和加到第三行。

    步骤4:添加其他调整

    在这一部分,国税局想知道你是否想从你的工资中扣除额外的金额。“当然不会。你已经拿了我足够的钱了,”你想。但是,您在前面几节中提供的信息可能会导致您的雇主在一年中扣缴的税款太少。如果他们扣得太少,你将在4月份收到一大笔税款,并可能少付罚款和利息。在这种情况下,告诉你的雇主从每次工资中扣下额外的钱,这样就不会发生这种情况。

    你怎么知道这可能发生?一个可能的原因是,如果你收到1099表格中报告的大量收入,这些收入用于利息、股息或自营职业收入——这些收入来源不预扣所得税。如果您仍在工作,但从以前的工作或社会保障退休福利中获得养老金福利,您可能还需要使用此部分。

    W-4的第四步允许您通过填写以下三个部分中的一个或多个来预扣额外的金额:

    4(a)

    如果你期望从股息或退休账户中获得不受预扣的“非工作”收入,请在此部分输入金额。

    4(b)

    如果您希望要求扣除(如分项扣除)而不是标准扣除,并希望减少您的预扣,请填写此部分。要估计您2020年的扣除额,请使用W-4表格第三页上提供的扣除工作表。

    W-4 Deductions Worksheet.

    4(c)

    此部分允许您在每个支付期间从薪资中预扣任何额外的税,包括上述“多个职务工作表”中的任何金额(如果适用)。

    第五步:在W-4表格上签名并注明日期

    虽然签署和约会一个W-4是最简单的步骤,但它并不比其他任何步骤更重要。表格上写着,“在伪证罪的惩罚下,我声明我已经检查了这个证书,并且,就我所知所信,它是真实的,正确的,完整的。”你必须在声明下面签名,声明上写着“员工签名”然后在右边输入日期。直到你做了才有效。

    当你需要一个新的W-4表格

    一般来说,你的雇主不会把表格W-4寄给国税局。用它来确定你的扣缴后,公司会备案。如果你在2021年开始一份新工作,或者如果你想改变从你的工资中扣多少钱,你只需要填写新的W-4表格。

    您可以随时通过向雇主提交新的W-4来更改您的扣缴。

    一些情况下,你可能需要改变你的W-4包括:结婚或离婚,给你的家庭增加一个孩子,或拿起第二份工作。如果您在准备年度纳税申报单时发现前一年扣缴的税款过多或过少,并且您预计当前纳税年度的情况类似,您可能还需要提交一份新的W-4。您的W-4更改将在接下来的一到三个支付期内生效——在您的公司更新了您在薪资系统中的信息之后。

    填写表格W-4时的特殊考虑

    如果你在年中开始一份工作,但在那一年的早些时候没有被雇用,这里有一个可以帮你省钱的税收难题:如果你一年中被雇用的时间不超过245天,以书面形式要求你的雇主使用半年法来计算你的扣缴。基本的预扣公式假设全年就业,所以如果不使用半年法,你会有太多的预扣,你必须等到纳税时间才能拿回钱。

    底线

    正确填写W-4表格很重要,因为国税局要求人们全年逐步缴纳所得税。如果你的预扣税款太少,你可能在4月份欠国税局一笔惊人的巨款,外加利息和一年内少缴税款的罚款。

    同时,如果你有太多的预扣税款,你每月的预算就会比需要的要紧张。此外,当你可以储蓄或投资这些额外的钱并获得回报时,你将向政府提供无息贷款——直到第二年你提交纳税申报表并获得退款时,你才可以收回你多付的税款。在这一点上,钱可能会感觉像是一笔意外之财,如果它随着每次薪水的增加而逐渐增加,你可能会更不明智地使用它。

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    作者: 爱财富网

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