您的位置 首页 个人理财

关于2018年税收的13个最重要的注意事项

你2018年的回报不会像你习惯的那样。税收形式是新的,从减税和就业法案的变化将大大改变你可以和不能注销的东西。 1.新纳税表 当你提交2018年的申报表时,它将在一个新设计的表格1…

你2018年的回报不会像你习惯的那样。税收形式是新的,从减税和就业法案的变化将大大改变你可以和不能注销的东西。

1.新纳税表

当你提交2018年的申报表时,它将在一个新设计的表格1040上(不完全是明信片大小,但非常接近)。再也没有1040A或者1040-EZ的表格了。所有申报人使用的新的1040是一个短的双寻呼机,主要用于收入、扣除和信用记录。这些项目在新的附表1至6中报告。

但是不要对有新的形式和时间表感到绝望。大多数纳税人(约80%)使用软件进行电子申报(称为电子申报)或支付编制者完成申报。如果这样描述你,你需要的只是提供正确的信息;你不必担心表格或日程表上的内容。

2.降低税率

虽然仍有七个税级,但数量已经减少。例如,最高税率为37%(低于39.6%)。总的来说,这意味着许多个人的税单更低。然而,这不会对所有人都有利。举个例子:旧的28%税率上限是191,650美元。这28%的比例现在已经没有了,在这个收入水平上的一个申请者现在是32%。

关于投资收益,适用于长期资本收益和合格股息的利率保持不变。然而,零利率、15%和20%利率适用的断点有所修改。

3.更高的标准扣除额

当你申报时,你仍然可以选择是标准扣除还是个人扣除。2018年的标准扣除额几乎是2017年的两倍:共同申报者和未亡配偶为24,000美元,户主为18,000美元,单身和已婚人士分别申报为12,000美元。

这一更高的标准扣除额意味着你更有可能不逐项列出(据估计,只有10%的申报人将根据新税法逐项列出,而以前为30%)。这简化了您的记录。

标准扣除额的增加也会影响你是否需要申报纳税,因为现在有了更高的申报门槛来反映这些更高的标准扣除额。

4.没有个人和抚养豁免

过去,你可以为自己(和配偶)以及你的孩子和其他受抚养人申请免税(2017年每次免税4050美元)。不要了。2018年(至2025年)取消了免税,理由是这些免税超过了儿童税收抵免的增加(下面将讨论)、更高的标准扣除额和其他有利的税收变化。

5.增加儿童税收抵免

如果您有一个17岁以下的孩子,您可能有资格获得2,000美元的税收抵免,其中1,400美元可退还(即使超过您所欠的税款也应支付)。2018年的儿童税收抵免是过去的两倍。您可以为每个符合条件的孩子获得积分。

此外,申请资格的收入限制也大幅提高——联合申报者为40万美元,其他申报者为20万美元。这意味着有更多的人有资格申请贷款。

对于不是您合格子女的其他受抚养人(例如,您22岁的残疾子女,与您生活在一起),有高达500美元的新子女税收抵免。这种信用是不可退还的,但是可以降低你的税收。

6.盐限制

如果您逐项扣除,您可以注销的州税和地方税(SALT),包括州所得税或销售税和地方财产税,在2018年仅限于10,000美元(已婚人士单独申报的5,000美元)。直到现在,都没有限制。

如果你生活在一个高税收的国家,你可能无法扣除你所有的SALT。一些州已经颁布或正在考虑颁布变通办法,使其居民能够获得联邦SALT付款税收减免。然而,国税局已经否决了一次尝试。目前还不清楚各州是否会在这一点上回到正轨。

7.抵押利息上限

如果您在2017年12月16日之前获得了购买或建造您的主要住宅(加上一套其他住宅)的抵押贷款,您就可以在借款高达100万美元(如果您已婚并单独申请,则为50万美元)时扣除您的所有抵押贷款利息(称为“收购债务”)。但是如果你有一个新的抵押贷款,你只能获得75万美元的利息(如果你已经结婚并单独申请,利息是原来的一半)。

到目前为止,个人利用家中的资产来偿还信用卡债务、度假或资助孩子的教育。但在2018年的回报中,房屋净值贷款的利息不能扣除,无论你是何时获得的。但是,如果您使用所得来为您的房屋增加一个附加物或进行其他实质性的改善,利息将被视为收购负债,可根据上述总限额扣除。

8.杂项未补偿扣除

如果你一直在扣除未报销的员工业务费用,如工会会费、商务驾驶和求职费用,你现在就倒霉了。对于调整后总收入(AGI)下限为2%的杂项分项扣除,不允许扣除。有人希望,你的雇主已经或将要采用一个可问责的计划来报销你的业务费用;你不用为这笔报销缴税。

同样,投资费用,如保险箱租金和投资咨询费,不再可以扣除。它们也是杂项分项扣除服从2%的AGI下限。节省了一笔与工作相关的扣除额:为教室购买学习用品的教师最多可扣除250美元。

9.联邦政府宣布的灾难损失

只有在损失是由联邦政府宣布的灾难造成的情况下,才能对个人使用财产(如您的房屋、家庭用品、汽车和珠宝)的伤亡和盗窃损失进行逐项扣除。因此,那些在2018年因基劳亚火山爆发、佛罗伦萨或迈克尔飓风或加州野火等灾难而遭受未保险损失的人可能有资格被注销。向FEMA查询2018年灾难声明。

10.更高的免税额

到目前为止,约有400万人(大多是收入在20万至50万美元之间的人)缴纳了替代性最低税,因为这高于他们的正常纳税义务。但是现在已经改变了。

2018年,联合申报人和未亡配偶的免税额提高到109,400美元,单身者和户主的免税额提高到70,300美元,已婚者分别申报的免税额提高到54,700美元。此外,这些豁免金额开始逐步取消的时间点已增加到联合申报人和未亡配偶100万美元或其他申报人50万美元。

这些更高数额的结果是:据估计,2018年只有大约20万纳税人将支付这项可怕的税收。简而言之,如果你以前没有接受过AMT,并且你的收入状况大致保持不变,你就更没有理由担心它的未来。

11.总收入的调整

您是否向个人退休账户或健康储蓄账户(HSA)缴款?不管你是逐项还是按标准扣除,这些和大多数其他扣除都没有改变(尽管对通货膨胀的数字做了一些调整)。

但是移动费用扣除,也是以上的线是没有了,除非你是现役军人移动作为军事命令的结果。如果你为了工作或生意而搬家,你不能扣除搬家的费用。此外,如果你的雇主从2018年开始报销你的搬家费用,你将被征税。

12.业务收入扣除20%

如果你是一个独立的承包商或拥有一个企业(除了丙公司),你可能有资格获得合格的商业收入(QBI)扣除。只要你符合条件,你就可以直接在表格1040上将其作为个人扣除,无论你是逐项列出还是使用标准扣除。

13.更高的遗产税免税额

提交年度所得税申报表并不是联邦税务部门的全部职责;还有遗产税和赠与税。虽然联邦遗产税继续适用,但巨额免税意味着只有非常富有的个人才需要关心他们继承人的税务规划。对于2018年死亡的人,豁免额为1118万美元。(同样的免赔额可以用来在你有生之年赠送房产。)对于已婚夫妇,任何未使用的金额都可以在未来用于未亡配偶的遗产。但不要忽视一些州适用的较低豁免。

底线

与2017年的税单相比,你2018年的回报会更好还是更差?只有完成你的回归才能说明一切。如果你生活在一个低税收的州,并且不逐项列举,你会看到一个很好的税收减免。另一方面,如果你生活在一个高税收的州(也要缴纳州税和地方税)——如果你有一大笔抵押贷款,并且习惯于逐项列举——你可能会看到更大的税单。如果你是一群不可思议的低收入者,从28%到32%不等,这也可能是真的。

本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/1050.html

作者: 爱财富网

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

返回顶部