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如何报告你的利息收入

税收必须由从债券、共同基金、存单和活期存款账户中获得利息收入的投资者支付。某些类型的利息是完全应税的,而其他形式的利息是部分应税的。但是你怎么知道哪个是哪个呢? 这篇文章将细分不同…

税收必须由从债券、共同基金、存单和活期存款账户中获得利息收入的投资者支付。某些类型的利息是完全应税的,而其他形式的利息是部分应税的。但是你怎么知道哪个是哪个呢?

这篇文章将细分不同类型的利息,每种利息如何征税,以及你需要正确报告它们的表格。

关键要点

  • 10美元或以上的债券、共同基金、信用违约互换和活期存款的利息应纳税。
  • 应税利息和普通收入一样征税。
  • 付款人必须向国税局提交表格1099-INT,并在每年1月31日前向收款人发送一份副本。
  • 利息收入必须记录在纳税申报表的附表A & B表格1040中。
  • 利息收入的类型

    以下是利息收入的主要类型:

  • 信用违约互换、公司债券和一些政府机构证券的利息
  • 支票账户、储蓄账户或其他计息账户
  • 美国政府的债务只能在联邦一级纳税。市政债券利息免于任何种类的税收,除非适用替代最低税(AMT)。
  • 货币市场基金分配通常被报告为股息,而不是利息。

    应税利息如何征税?

    定期应税利息作为普通收入征税,就像个人退休账户(IRA)或退休计划分配一样。这意味着利息收入将被加到纳税人的其他普通收入中,并将用于计算纳税人的最高边际税率。该规则适用于所有级别都应完全纳税的利息,也适用于仅在联邦级别应纳税的利息。

    我使用哪些表格?

    任何投资收入的支付者都必须向所有的收款人签发一份1099-INT表格,显示一年中支付的利息的金额和类型。任何收到表格1099-INT的投资者必须能够正确地将信息转录在他的纳税申报表国税局表格1040的附表B上。

    任何支付10美元或以上利息的人必须在每年1月31日前向收款人发送1099-INT。

    1099-INT表格有几个不同的方框,列出了各种类型的利息收入。以下是每个方框中报告的收入种类的简要清单:

    方框1:利息收入

    公司债券、共同基金、信用违约互换和活期存款账户等完全应税工具支付的定期利息金额。

    方框2:提前退出罚款

    您在一年内支付的从信用违约互换或其他证券中提前提款的罚款总额。这个数额被认为是1040英镑的超额扣除。

    方框3:美国储蓄债券和国债的利息

    这个数字在附表B中的另一行,因为它只在联邦一级征税。此框中的收入与框1中的收入分开。

    方框4:预扣的联邦所得税

    您的利息收入的备用预扣总额。如果投资者未能提供他或她的税号或社会安全号码(SSN)或提供了错误的号码,大多数利息支付者必须按24%的税率扣缴税款。这个数字加到1040上你的雇主的预扣金额中。

    方框5:投资费用

    与您从单一类别房地产抵押投资渠道获得的投资收入相关的可扣除费用总额(REMIC)。

    方框6:支付的外国税款

    向外国支付的利息收入税。如果外国与美国有税收协定,这种税收通常是一种扣除或税收抵免。

    方框7:外国或美国拥有

    向其支付第6栏中的税款的外国实体。

    方框8:免税利息

    出于任何原因免除所有级别税收的任何利息,包括来自共同基金或其他受监管投资公司的免税股息。该数字在1040的2a行报告。

    方框9:特定私人活动债券利息

    此框反映免税利息,以金额为准。这一数额也包括在方框8中。

    每个利息支付者将向其投资者发行单独的1099-INT。投资者将在1040年附表B第1部分报告该年度收到的所有利息收入。

    底线

    有更多关于利息收入的规则超出了本文的范围。更多信息,读者应该咨询他们的税务顾问。

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    作者: 爱财富网

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