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你保留的太少了吗?你可能会欠税

你少缴税的可能性比你想象的要高。政府问责局(GAO)2018年的一份报告显示,2019年可能有五分之一的纳税人因扣缴不足而欠税。由于2017年减税和就业法案的变化,这一年的担忧尤为…

你少缴税的可能性比你想象的要高。政府问责局(GAO)2018年的一份报告显示,2019年可能有五分之一的纳税人因扣缴不足而欠税。由于2017年减税和就业法案的变化,这一年的担忧尤为严重。

个人联邦所得税申报截止日期已从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以延迟到同一天,而无需罚款。您的州税截止日期不能推迟。

关键要点

  • 由于2017年减税和就业法案的变化,2019年近五分之一的纳税人可能欠税。
  • 许多人在应对预扣税款不足的问题,因为美国财政部没有更新个人预扣金额以反映税法的变化。
  • 可能被少扣的对象包括有多个子女的已婚纳税人、有非工资收入的人和自营职业者。
  • 根据少扣的金额,以及您是否在截止日期前对其进行补偿,可以适用少扣罚款。
  • 为了避免这种处罚,您可以获得多种豁免。
  • 美国政府问责局的报告

    您的雇主需要根据美国国内税收署(IRS)提供的扣缴表格从您的工资中扣缴税款。从历史上看,津贴是以个人免税为基础的,由于《减税和就业法》(TCJA)的变化,个人免税已不复存在。

    根据美国总审计局的数据,美国财政部选择了与旧税法下相同的预扣津贴值(2018年为4150美元)。人们担心,这可能导致2018年有3000万人少缴税,而根据以前的税法,有2600万人少缴税。

    如果你想了解更多关于税收变化对你的影响,有两个文件可以帮助你,都来自国税局。第5307号出版物题为《税制改革:个人和家庭基础》,第5318号出版物题为《税制改革:你的企业有什么新进展》是很好的起点。

    为什么扣缴不足是一个问题

    美国的税收制度以“现收现付”(有时也称为“现收现付”)为基础,这意味着你需要在纳税年度预扣税款或支付估计税款。个人免税的取消,TCJA对预扣税表格的修改,以及鼓励纳税人提交更新的W-4表格而不是要求纳税人提交更新的W-4表格的事实,可能导致数百万纳税人的预扣税不足。

    应该关心的人

    根据美国总审计局的说法,一个有两个孩子的已婚纳税人年收入为18万美元,其中包括2万美元的非工资收入——并逐项扣除——很可能被少扣。在以下情况下,您也可能会发现自己扣缴不足:

  • 你过去逐项列出,但现在计划采取更高的扣除标准。
  • 你是一个双职工家庭的成员,没有孩子或17岁以上的孩子。
  • 你有自营或者其他非工资收入。
  • 你获得了年终奖金、股票红利或资本收益。
  • 你欠未成年人的替代性最低税或劳动所得税。
  • 你从房产销售中获利。
  • 你生活在一个高税收的州,正在失去你的州和地方税(SALT)扣除的一部分。
  • 根据TCJA法案,你有大量与雇佣相关的不可报销的费用。
  • 你有赌博赢来的钱,这些钱没有被扣过税。
  • 如果其中任何一项适用于您,并且您也未能更新您的预扣,预扣不足的风险甚至更大。

    当点球来临

    通常,如果预扣的金额(或通过估计的税款支付的金额)不等于您本年度所欠税款的90%或您上一年度所欠税款的100%,则可能会出现少付罚款。

    如果适用罚款,通常是每月欠款的0.5%。也可能收取利息。

    其他可用豁免

    在这些情况下也可以免除处罚。

  • 你去年没有欠税
  • 你今年的纳税义务(减去已支付的款项)少于1000美元。
  • 由于伤亡、灾难或其他异常情况,您错过了预计付款。
  • 你在年满62岁后退休了,这就是扣缴不足的原因。
  • 您在上一个纳税年度或当前纳税年度被禁用,因此未能进行预计付款。
  • 你有任何其他情况,其中少付不是由于你的故意疏忽。
  • 即使你没有资格获得豁免,在某些情况下,你也有资格获得减少的罚款,包括婚姻状况的变化或年末实现的可观收入。

    你应该做什么

    确定你是否少缴税。2019年版本的表格1040和说明以及许多补充表格和附表都在国税局网站上。

    文件格式2210

    如果您去年少扣了税款,您必须在4月15日前将表格2210“个人、不动产和信托少付估计税款”与今年的所得税申报表一起提交。

    填写表格2210的第一部分以及随附的工作表和说明,以确定弃权是否适用于您的情况。

    如果弃权不适用,你可能会被罚款。在某些情况下,国税局会为你计算罚款。在其他情况下,你必须使用表格2210自己计算罚款。有关更多信息,请参见表格2210、说明和工作表。

    底线

    检查您的豁免资格以及您可能符合的其他豁免。

    如果您去年扣缴不足,无论您是否有资格获得豁免,请检查您的扣缴情况,以避免将来出现此问题。使用更新的在线国税局预扣计算器来帮助您调整预扣金额。

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    作者: 爱财富网

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