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降低应税收入的最佳方法是什么?

如何降低税收是个人和企业主最常见的财务规划问题之一。根据《减税和就业法》(TCJA)增加的标准扣除为许多人提供了节税(尽管TCJA确实取消了许多其他分项扣除和个人免税)。通过几个战…

如何降低税收是个人和企业主最常见的财务规划问题之一。根据《减税和就业法》(TCJA)增加的标准扣除为许多人提供了节税(尽管TCJA确实取消了许多其他分项扣除和个人免税)。通过几个战略步骤,可进一步降低应税收入。

关键要点

  • 减少应税收入的最简单方法是最大化退休储蓄。
  • 医疗支出账户和灵活支出账户都有助于在缴费年份减少税收。
  • 为降低全职或兼职个体户的应税收入,仍有一长串的扣除项目可供选择。
  • 为退休储蓄

    减少应税收入的最简单方法是最大化退休储蓄。

    那些公司提供雇主赞助计划的人,如401(k)或403(b),可以在2021年缴纳最多19,500美元的税前保费(2020年为19,500美元)。2021年,50岁及以上的人可以在该限额之上追加捐款6,500美元(2020年为6,500美元)。因为缴款是通过延期支付工资来税前支付的,所以在雇主资助的退休账户中节省的钱是降低税收的一种简单而直接的方法。

    对于那些没有选择通过雇主赞助的计划储蓄的人来说,向传统的个人退休账户缴款可能是一个明智的选择。2021纳税年度个人退休账户的最高缴款额为6,000美元(与2020年相同),50岁及以上的追加缴款额为1,000美元,这些缴款减少了他们的税收。

    拥有雇主资助退休计划的纳税人(或其配偶)也可以从应税收入中扣除部分或全部传统个人退休账户缴款。根据他们的收入,国税局对他们是否可以扣除——以及扣除多少——有详细的规定。

    2019年12月,《建立每个社区促进退休保障法》签署成为法律。在2019年及之前,70岁以上的纳税人不能向传统个人退休账户缴款。从2020年起,年龄限制不再适用。70岁以上的纳税人每年最多可缴纳7,000美元,并获得全额税收优惠。

    考虑灵活的支出计划

    一些雇主提供灵活的支出计划,允许将钱存入税前,用于医疗费用等支出。

    灵活支出账户(FSA)通过在雇主管理的单独账户中留出一部分收入,提供了一种减少应税收入的方法。在2021计划年度,一名员工最多可以缴纳2750美元(自2020年起不变)。 

    根据使用或损失条款,参与计划的员工通常必须在计划年度结束前承担合格的费用,否则将失去未使用的金额。根据一项特殊规定,雇主可以通过结转选项或宽限期为参与员工提供更多时间。

    国税局发布了新的指导意见,允许雇主在新冠肺炎危机期间为福利计划提供更大的灵活性,包括医疗灵活支出安排的特殊规定。如果雇主选择允许这样做(这些规定完全由雇主决定),雇员可以撤销现有的选择,进行新的选择,或减少或增加现有的选择。此外,雇主可以选择允许员工在宽限期结束时或2020年结束的计划年度申请医疗服务协议中未使用的余额,以支付或报销截至2020年12月31日发生的医疗保健费用。如果你不确定你的选择,咨询你的人力资源或福利人员。

    根据结转选项,员工可以将高达500美元的未用资金结转到下一个计划年度。根据宽限期选项,员工在计划年度结束后的两个半月内有资格承担费用,例如,2021年3月15日,计划年度截止于2020年12月31日。雇主可以提供任何一种选择,但不能两种都提供,或者根本不提供。

    健康储蓄账户(HSA)类似于金融服务管理局,因为它允许税前缴款用于以后的医疗费用。健康保险计划仅适用于拥有高额健康保险计划的员工,个人2020年的保费最高可达3,600美元,家庭最高可达7,200美元。与金融服务管理局的余额不同,HSA的缴款如果在储蓄当年没有使用,可以展期。

    《个人所得税法》和《金融服务协定》都规定在缴纳会费的年份减少税单。

    接受业务扣减

    为降低全职或兼职个体户的应税收入,仍有一长串的扣除项目可供选择。

    例如,如果一个家庭的一部分被用作专用办公空间,家庭办公室扣除额可以使用简化或常规方法来计算,以减少应纳税收入。自营职业者还可以扣除一部分个体户税和医疗保险费用,以及其他费用,以降低应税收入。

    企业主或那些有专业可扣除费用的人可以在纳税年度结束前进行必要的购买或支出。对于那些购买一个主要项目的人来说,这可能会有很大的不同,因为购买价格可以放在业务费用上。

    自营职业者有各种退休储蓄计划,包括个人401(k)和简化雇员养老金(SEP)个人退休账户。这两种选择都提供了通过税前缴款降低应税收入的机会,并允许每年提高缴款限额。

    简单个人退休账户允许在2021年最多缴纳13,500美元(与2020年持平),另外50岁以上的人可额外缴纳3,000美元。Solo 401(k)2021年的免税额度高达19,500美元,与2020年持平。公共收入保障个人退休账户允许最高25%的可抵扣税款,最高可达58,000美元(比2020年增加1,000美元)。

    《安全法案》对小企业主有影响。该法案鼓励企业主为员工建立退休计划,如果他们与其他小企业合作提供多雇主计划或欧洲议会议员,则提供税收激励。

    从2021年开始,《安全法案》还允许更多兼职人员通过雇主资助的退休计划进行储蓄。为此,工人需要连续三年每年至少工作500小时才有资格。

    底线

    税收改革取消了大多数纳税人的许多逐项扣除项目,但纳税人仍有办法既为未来储蓄,又削减当前的税单。要了解更多关于扣除和节税的信息,请咨询税务专家。

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    作者: 爱财富网

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