您的位置 首页 个人理财

所得税和资本利得税的区别

所得税是对就业、利息、股息、特许权使用费或自营职业的收入支付的,无论是以服务、货币还是财产的形式。资本利得税是对出售或交换资产(如被归类为资本资产的股票或财产)所得的收入征收的。…

所得税是对就业、利息、股息、特许权使用费或自营职业的收入支付的,无论是以服务、货币还是财产的形式。资本利得税是对出售或交换资产(如被归类为资本资产的股票或财产)所得的收入征收的。 

关键要点

  • 美国的税收制度是累进的,税率从申报人年收入的10%到37%不等。随着收入的增加,利率也会上升。
  • 出于税务目的,短期资本收益被视为持有一年或一年以下资产的普通收入。
  • 长期资本收益根据你的收入水平给予0%、15%或20%的优惠税率。
  • 所得税

    您的所得税百分比是可变的,取决于您的具体税级,这取决于您在整个日历年的收入。纳税等级也因你是以个人身份还是与配偶共同申请而异。2020年,联邦所得税在扣除后占个人应税年收入的10%至37%。

    美国有累进税制。收入较低的人比收入较高的人的税率低,因为他们认为收入较高的人支付更多的能力更强。

    但是,渐进式制度是边缘性的。收入的各个部分按不同的税率征税。例如,2020年单个文件服务器的比率如下:

  • 高达9,875美元收入的10%
  • 收入超过9,875美元的12%
  • 收入超过40,125美元的22%
  • 85,525美元以上收入的24%
  • 收入超过163,300美元的32%
  • 收入超过207,350美元的35%
  • 收入超过518,400美元的37%
  • 2021年的门槛略高:

  • 高达9,950美元的收入的10%
  • 收入超过9,950美元的12%
  • 收入超过40,525美元的22%
  • 86,375美元以上收入的24%
  • 收入超过164,925美元的32%
  • 收入超过209,425美元的35%
  • 收入超过523,600美元的37%
  • 资本收益税

    资本利得税率取决于卖方拥有或持有资产的时间。持有不到一年的资产的短期资本收益按普通所得税税率征税。然而,如果你持有一项资产超过一年,更优惠的长期资本收益适用。这些比率是0%、15%或20%——取决于你的收入水平。

    对于2020年,如果一个人的收入在40,000美元或更少,那么他将支付0%的长期资本收益。如果个人收入低于441,450美元,税率为15%,如果超过441,450美元,税率为20%。

    2021年,门槛略高:如果你的收入在40,400美元或以下,你就要为长期资本收益支付0%;如果您的收入在445,850美元或以下,则为15%;如果你的收入超过445,850美元,则为20%。

    如果一项资产持有一年或更短时间,个人必须按短期资本利得税率纳税,该税率与普通所得税税率相同。

    如何计算资本收益

    资本收益的金额是通过确定资产的成本基础而得出的。例如,如果你花10,000美元购买一处房产,并花1,000美元进行改善,你的基数是11,000美元。如果你以20,000美元出售资产,你的收益是9,000美元(20,000美元减去11,000美元)。

    所得税。与资本利得税示例

    乔·纳税人在2020年赚了35,000美元。他为最初的9875美元收入支付10%,为之后的收入支付12%。他的总纳税额为4003美元。

    如果乔出售的资产产生了1000美元的短期资本收益,那么他的纳税义务又增加了120美元(即12% x 1000美元)。然而,如果乔等待一年零一天出售,那么他支付0%的资本收益。

    顾问洞察

    唐纳德·古尔德
    古尔德资产管理公司,加利福尼亚州克莱蒙特。

    国税局将应税收入分为两大类:“普通收入”和“已实现资本利得”普通收入包括工资收入、租金收入以及贷款、信用违约互换和债券(市政债券除外)的利息收入。已实现的资本收益是以高于你支付的价格出售资本资产(股票、房地产)所得的钱。如果你的资产价格上涨,但你没有出售它,你就没有“实现”你的资本收益,因此不欠税。

    需要理解的最重要的一点是,长期实现的资本收益的税率要比普通收入低得多。这意味着投资者有很大的动机持有升值的资产至少一年零一天,使它们符合长期和优惠利率的条件。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/1032.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部