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表格1040-SR:美国老年人纳税申报表定义

什么是表格1040-SR:美国老年人纳税申报表? 如果您是65岁或以上(或您在2020年或之后年满65岁),当您在4月份报税时,您将可以选择使用一种新的简单的老年人纳税表格,称为表…

什么是表格1040-SR:美国老年人纳税申报表?

如果您是65岁或以上(或您在2020年或之后年满65岁),当您在4月份报税时,您将可以选择使用一种新的简单的老年人纳税表格,称为表格1040-SR:美国老年人纳税申报表。要接受它,你需要接受标准扣除——表格中包含了针对65岁及以上纳税人的更高标准扣除。65岁及以上纳税人的标准扣除额有所增加。

表格1040-SR类似于现已失效的表格1040-EZ,它是为那些具有简单税收方案的人设计的,例如接受标准扣除的纳税人。

新形式在2018年两党预算法案(BBA)第41106节中有所规定,这是一项由国会通过并由前总统唐纳德·于2018年2月9日签署的两年期预算协议。创建表格1040-SR的规定是BBA税收政策中几项与退休相关的变化之一,不应与2017年12月22日通过的《减税和就业法案》(TJCA)相混淆。

关键要点

  • 新的表格1040-SR是一种简化的税务表格,适用于财务状况不复杂的老年人,否则他们将不得不提交表格1040。
  • 表格1040-SR允许个人报告来自工资、薪水、小费和其他收入来源的收入。
  • 新表格要求在2020年底或纳税申报年度结束前,65岁或以上的老年人。
  • 其他对老年人友好的功能包括更大的字体和空格来填充信息。
  • 新表格也没有收入测试和扩大的收入类别。
  • 理解表格1040-SR:美国老年人纳税申报表

    表格1040-SR和表格1040的设计与表格1040-EZ相似,后者在2018年纳税申报中被取代。表格1040-SR是一个简单的税务表格,适用于财务不复杂的老年人。虽然表格1040-EZ仅允许报告来自工资、薪金和小费的收入,但表格1040-SR允许来自某些其他来源的收入。

    新表单的设计还考虑到了mind⁠—it老年人的眼睛,它比1040表单具有更大的输入信息空间和更大的字体大小。

    谁可以提交表格1040-SR:美国老年人纳税申报表?

    表格1040-EZ和1040-SR之间还有其他差异,如下所述,包括年龄要求和允许的总收入。

    65岁及以上

    1040-EZ和1040-SR的一个主要区别与年龄有关。表格1040-EZ适用于任何65岁以下符合收入和申报要求的纳税人。要使用1040-SR,您必须在申报的纳税年度结束时年满65岁或以上。例如,如果您在2020年12月31日满65岁,您可以在2021年4月提交2020年税款时使用表格1040-SR。如果您在2020年的任何时候都是65岁,您可以使用表格1040-SR在2021年提交您的2020年税款。

    重要:不一定要退休。如果您在65岁时仍在工作,并且有资格提交表格1040-SR,您可以这样做。另一方面,提前退休者(65岁以下)不能使用表格1040-SR。

    无收入测试

    与表格1040-EZ不同,该表格将利息收入限制在1,500美元,总收入限制在100,000美元或更少,表格1040-SR对给定纳税年度的总收入金额没有限制。

    扩大的收入类别

    此外,美国国税局表格1040-SR除了表格1040-EZ允许的收入外,还允许报告几种类型的收入(工资、薪金、小费、应税奖学金或研究金、失业补偿或阿拉斯加永久基金股息)。具体来说,表格1040-SR允许您报告社会保障福利以及合格退休计划、年金或类似延期支付安排的分配。你也可以包括无限的利息和股息以及资本利得和损失。

    税收减免呢?

    填写表格1040-SR的老年人必须接受标准扣除。请记住,65岁或以上的人有权获得更高的扣除额。在2020年,如果你是65岁以上的单身人士,你的标准扣除额是1650美元,2020纳税年度总计13850美元。如果你们是夫妻共同申报,并且你们中的一方年龄在65岁或以上,你们的标准扣除额将达到1300美元,如果你们双方年龄都在65岁或以上,扣除额将增加2600美元。在2020纳税年度,65岁及以上人群的标准扣除额保持不变。

    表格1040-SR在第一页的图表上有一个图表,详细说明了基于申请状态的标准扣减。

    表格1040-SR的所有页面都可以在国税局网站上找到。

    提交表格1040-SR时的特殊考虑

    表格1040-SR简化了老年人的纳税申报要求,比更长的表格1040和现已失效的表格104 0-EZ和1040-A更容易完成。但是,如果您是65岁以下的退休人员,即使您的收入来源包括社会保障、养老金和投资收入,您也不能使用表格1040-SR,必须使用表格1040。尽管如此,表格1040-SR的引入在简化纳税申报要求方面是朝着正确方向迈出的一大步。

    表格1040-SR的历史:美国老年人纳税申报表

    导致创建国税局表格1040-SR的立法始于2013年3月5日,参议员马尔科·卢比奥(共和党)和比尔·纳尔逊(民主党)提出了老年人税收简化法案,参议员李政颖(共和党)和汤姆·卡珀(民主党)加入了该法案。在几次将该法案转化为法律的尝试失败后——尽管得到了美国退休人员协会、美国成年公民协会和全国纳税人联盟的支持——该法案直到2018年2月9日前总统签署的紧急支出法案的一部分——表格1040-SR语言被通过才获得通过。

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    作者: 爱财富网

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