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12大非应税收入来源

你通过工作或投资获得的大部分收入都要缴纳联邦所得税,在某些情况下,还要缴纳州税。但是有某些类别的收入可以免除所得税。这里有12个每个纳税人都应该知道的。 关键要点 你的大部分收入可…

你通过工作或投资获得的大部分收入都要缴纳联邦所得税,在某些情况下,还要缴纳州税。但是有某些类别的收入可以免除所得税。这里有12个每个纳税人都应该知道的。

关键要点

  • 你的大部分收入可能都要纳税,但是联邦和州的税法有一些例外。
  • 各州对收入征税的方式不同,有些州根本没有所得税。
  • 某些投资也可以提供免税收入,包括市政债券的利息和罗斯退休账户的缴款收入。
  • 1.残疾保险付款

    如果您的雇主支付了保险单的保险费,则残疾津贴应纳税。但是,有些类别的残疾津贴是免税的:

  • 您通过雇主用自己的税后收入购买的补充残疾保险中获得的任何福利。
  • 您从用税后美元购买的私人残疾保险计划中获得的任何福利。
  • 工人的赔偿金。
  • 对身体伤害或身体疾病的补偿性(但非惩罚性)损害赔偿,对身体某一部分或功能的永久丧失或丧失的赔偿,或对永久毁容的赔偿。
  • 公共福利基金的残疾津贴。
  • 无过失汽车保险政策下的伤残津贴,用于因受伤导致的收入或收入能力损失。
  • 2.雇主提供的保险

    国税局表示,“在大多数情况下,雇主提供给你的事故或健康计划保险的价值不包括在你的收入中。”这可以是雇主通过第三方(如安泰或蓝十字)提供的健康保险,也可以是通过健康补偿安排提供的医疗保险和补偿。雇主提供的长期护理保险也不征税。

    此外,员工无需为雇主提供的高达50,000美元的团体定期人寿保险支付税款。但是,如果雇主支付了超过50,000美元的保险费用,超出部分的费用,减去雇员支付的任何金额,应由雇员纳税。

    3.健康储蓄账户

    此外,在医疗福利类别中,来自健康储蓄账户(HSA)的分配是不征税的,只要它们用于合格的费用。健康储蓄账户仅适用于参加高免赔额健康保险计划的个人。

    4.人寿保险支出

    如果你所爱的人去世了,给你留下了一份人寿保险,这笔收入一般是不纳税的。然而,这条规则也有例外。此外,如果您兑现或转换您拥有的人寿保险单,可能会产生一些税务影响。

    5.七个州的收入

    各州征收的所得税种类和税率各不相同。七个州——阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿和怀俄明——完全没有所得税。新罕布什尔州和田纳西州只对利息收入和股息征税,而不对工资和薪金所得征税。(田纳西州计划在2021年1月1日或之后开始的纳税年度废除该税)。一些州还免除养老金和社会保障收入的税收,尽管两者都在联邦一级征税。

    6.六个州的公司收入

    根据税务基金会的数据,六个州——内华达州、俄亥俄州、德克萨斯州、华盛顿州、南达科他州和怀俄明州——没有企业所得税。然而,内华达、俄亥俄、德克萨斯和华盛顿确实对公司的总收入征税。两个州——南达科他州和怀俄明州——都不征税。

    7.出售主要住宅

    符合国税局所有权和使用测试的个人和已婚夫妇,也就是说,他们在过去五年中至少有两年拥有自己的房子,并且在过去五年中至少有两年作为主要住所居住,在出售房子时,可以从他们的收入中扣除高达25万美元(个人)或50万美元(已婚夫妇共同申请)的资本收益。

    8.金融礼品

    根据美国国税局的规定,财务礼物的赠送者,而不是接受者,可能要缴纳礼品税。目前,每人每年最多15,000美元的礼物是免税的。2020年和2021年的纳税年度也是如此。赠送礼物的夫妇可以将这一数额增加一倍,达到3万美元。虽然接受者不欠礼物本身的所得税或赠与税,但礼物产生的任何收入(如股票股息)都是应纳税的。

    财务礼物通常不被视为收入,尽管如果礼物超过15,000美元,送礼者可能会欠赠与税。

    此外,以下类型的礼品被视为完全免税:

  • 代表他人支付的学费或医疗费。
  • 政治捐款。
  • 给慈善机构的礼物。与其他类型的礼物不同,慈善捐赠也是免税的。注意2020年有特殊规定。
  • 这条规则的一个重要例外是雇主的财务礼物,如现金或礼品卡。这些通常被认为是附加福利,而不是礼物,并被视为应税收入。然而,一份价值不高的礼物,如节日水果蛋糕,很少被给予,被认为是一种微不足道的福利,不征税。
  • 9.遗产

    遗产不被视为应税收入。然而,超过一定规模的遗产可能要缴纳遗产税,由遗产本身支付。个人免税金额为1158万美元,夫妇免税金额翻了一番,达到2316万美元(截至2020年)。2021年,遗产税免税额增至1170万美元。任何超过免税限额的金额都要缴税。

    10.市政债券利息

    大多数时候,当你投资债券时,你必须为你从他们那里获得的收入缴纳联邦和州税。一个例外是由州和其他政府实体发行的市政债券。他们的收入在联邦一级通常是免税的,如果你在发行债券的州,在州和地方一级也是免税的。无论你是投资于个人市政债券,还是通过市政债券基金或ETF购买,这种免税都适用。美国国债、票据和债券的利息收入需缴纳联邦所得税,但免缴州和地方所得税。

    市政债券通常比其他类型的债券支付更少。但是,根据您的纳税等级,他们可能会提供比应税同行更好的税后回报。

    11.高达3,000美元的收入被资本损失抵消

    如果你亏本出售投资,你可以用你的亏损每年减少高达3000美元的应税收入。更重要的是,资本损失可以逐年结转,直到全部损失被抵消。例如,如果您在2020年亏损4,500美元出售投资,您可以在2020年纳税申报单上从应纳税收入中减去3,000美元,在2021年纳税申报单上从收入中减去剩余的1,500美元。

    12.罗斯退休账户收入

    合格的退休账户,如401(k)和403(b)计划和个人退休账户,提供了许多税收优惠,包括推迟对您的投资收入和收益征税,直到您提取资金。在罗斯401(k)s、罗斯403(b)s和罗斯个人退休账户的情况下,只要你符合罗斯的规定,你提取的钱就完全不征税。

    国税局在其每年更新的第525号出版物中提供了关于应税和非应税收入的更多信息。

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    作者: 爱财富网

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