您的位置 首页 个人理财

表格1099-服务协议:来自HSA、阿彻医疗服务协议或医疗保险优势医疗服务协议定义的分配

什么是表格1099-SA:来自HSA、阿彻医疗服务协议或医疗保险优势医疗服务协议的分配? 表格1099-SA,来自HSA、阿彻医疗保险协会或医疗保险优势医疗保险协会的分配,是您收到…

什么是表格1099-SA:来自HSA、阿彻医疗服务协议或医疗保险优势医疗服务协议的分配?

表格1099-SA,来自HSA、阿彻医疗保险协会或医疗保险优势医疗保险协会的分配,是您收到的国内税收服务(IRS)表格,如果您必须在联邦税中包括来自健康储蓄帐户(HSA)、阿彻医疗储蓄帐户(医疗保险协会)或医疗保险优势医疗保险协会的分配。这些账户的分配在表格1099-SA上向您报告。该表格还提供了配偶、非配偶和遗产账户继承的报告信息。

关键要点

  • 如果您必须报告来自健康储蓄、医疗储蓄和医疗保险优势账户的分配,您将收到1099-SA表格。
  • 您可以在4月15日之前从健康储蓄账户中偿还错误的分配。
  • 如果你从已故的配偶那里继承了一个账户,有特殊的规定。
  • 表格1099-SA用于什么?

    接收表格1099-SA意味着根据您从哪个帐户收到的分配,您必须提交某些纳税表格。幸运的是,如果你有一个HSA,阿彻硕士,或硕士学位,它可能会为你节省税收。您可以在缴款当年扣除缴款,只要提款用于账户受益人或受益人配偶或受抚养人的合格医疗费用,资金的使用通常是免税的。

    用于支付合格医疗费用的医疗储蓄账户分配通常是免税的。

    当分配免税时

    如果您使用HSA或阿彻医疗服务协议支付帐户持有人或合格家庭成员的合格医疗费用,或者您将其延期支付,则无需纳税。一个HSA可能被卷到另一个HSA;一个弓箭手MSA可以转接到另一个弓箭手MSA或HSA。

    如果你只用于支付账户持有人的合格医疗费用,那么医疗补助是不纳税的。

    您必须将国税局表格8853“Archer医疗服务协议和长期护理保险合同”或表格8889“健康储蓄账户(HSAs)”与您的表格1040或1040-SR纳税申报表一起提交,以报告这些账户的分配,即使分配是不纳税的。

    分配应纳税的时间

    如果您没有使用HSA、阿彻或马萨诸塞州医疗保险协会的分配来支付合格的医疗费用,或者,在HSA或阿彻医疗保险协会的情况下,您没有将其延期,您必须将分配包括在您的收入中。另外,你可能会被罚款。

    如果你向HSA或阿彻管理服务协议缴纳了额外的费用,并从这些费用中获得了收入,那么就要交税。如果你在所得税申报表的到期日之前提取了超额部分,加上收入,你必须将收入包括在你收到分配的那一年的收入中,即使你用它来支付合格的医疗费用。此外,对于账户中剩余的个人和雇主超额缴款,每年要征收6%的消费税。

    您可以在您知道或应该知道分发是错误的第一年的4月15日之前,偿还来自HSA的错误分发。

    继承账户和税收

    如果你从已故配偶那里继承了一份Archer MSA或MA MSA,则适用特殊规则。如果你因配偶去世而继承了HSA,请参阅表格8889的说明。

    如果你从不是你配偶的人那里继承了这个账户,你必须在你的纳税申报单上报告截至死亡之日该账户的公平市场价值。在你的纳税申报单上报告账户所有人死亡那一年的金额,即使你在以后一年收到了账户的分配款。死亡日期后的账户收入也应纳税;在你的纳税申报表的“其他收入”栏中包括收入。

    如果账户持有人死亡,而遗产是受益人,账户持有人死亡当日的公平市价计入账户持有人的总收入。在账户持有人的最终所得税申报表上报告金额。

    表格1099-SA的所有副本可在国税局网站上获得。

    如何阅读表格1099-SA:来自HSA、阿彻医疗服务协议或医疗保险优势医疗服务协议的分配

    在表格1099-SA的左侧,您将找到受托人或付款人的姓名、地址和电话号码;付款人的全部或部分纳税人识别号;您的全部或部分个人识别号码、社会安全号码、个人纳税人识别号码、收养纳税人识别号码或雇主识别号码(EIN);你的姓名和地址;还有你的账号。

    在右侧,您可以找到收到的金额(可能是直接支付给医疗服务提供者或分配给您的)、超额缴款的任何收入金额、分配代码(标识分配类型——共有六种)、持有人死亡之日账户的公平市场价值,以及关于该账户是HSA、阿彻MSA还是马萨诸塞州MSA的信息。

    从哪里获取表格1099-服务协议:HSA、阿彻医疗服务协议或医疗保险优势医疗服务协议的分配

    管理账户的金融机构负责向您发送表格1099-SA的副本。如果你还没有收到,并且认为你应该收到,请联系它。

    表格1099-SA可以电子存档吗?

    可以,金融机构可以电子化备案。要做到这一点,他们必须有软件,根据国税局发布的规范生成文件。1220.国税局还提供了一个填写表格的选项。

    在哪里邮寄表格1099-服务协议

    1099-SA有三份。管理账户的金融机构向国税局提交副本A,向您发送副本B,并保留副本C。您应该在邮件中收到表格1099-SA。当你申报纳税时,你不需要提交它,但是你应该保留它作为你的记录。

    底线

    1099-SA是您报告特殊账户分配以支付医疗费用时的一种重要形式。表格包含必须正确报告的具体信息,可能意味着也可能不意味着你欠额外的税。如果你有问题,请找一位报税员或专家。

    本文来自网络,不代表爱财富网立场,转载请注明出处:http://www.htuba.com/news/1011.html

    作者: 爱财富网

    发表评论

    您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注

    返回顶部