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表格1099-OID:原始发行折扣定义

什么是表格1099-OID:原始发行折扣? 表格1099-OID:原始发行折扣,是您收到的国税局表格,如果您必须在您的应税收入中包括一定数量的OID。原始发行折扣是指票据到期时的规…

什么是表格1099-OID:原始发行折扣?

表格1099-OID:原始发行折扣,是您收到的国税局表格,如果您必须在您的应税收入中包括一定数量的OID。原始发行折扣是指票据到期时的规定赎回价格超过其发行价格的部分,应作为债务期限内的利息征税。1984年后发行的股票一般都有责任。可能持有OID路德公司债券、债券、票据、证书或其他期限超过一年的债务凭证的人。

OID规则可能适用于存单、定期存款、红利储蓄计划和其他存款安排,特别是如果利息支付被推迟到到期日。这些规定也适用于国债通胀保值证券。

关键要点

  • 如果您有可报告的原始发行折扣利息,您将获得1099 OID。
  • 原始发行折扣是债务到期时规定的赎回价格超过其发行价格的部分,在债务存续期间应作为利息征税。
  • OID债券包括债券、债券、票据或期限超过一年的证书。
  • 谁需要填写表格1099-OID:原始发行折扣?

    您将收到表格1099-OID,如果您的总收入中包含的OID至少为10美元,表格的提供者为您预扣并支付了OID的任何外国税款,或者您根据备用预扣规则预扣了(并且没有退还)任何联邦所得税,即使OID的金额少于10美元(也将显示预扣的州税)。

    10美元

    国税局将OID作为你总收入的一部分进行申报的门槛。

    表格1099-OID用于什么?

    表格1099-OID用于报告原始发行折扣利息作为您收入的一部分。长期债务工具的OID值是如何计算的,取决于其发行日期以及债务工具的类型。对于1982年7月1日之后和1985年之前发行的票据,规则有所不同;1984年以后发行的票据;1996年8月12日之后发行的或有支付债务工具;和1997年1月5日以后发行的通货膨胀指数债券。

    您在原始发行日期之后购买的债务工具可能有溢价、收购溢价或市场折扣。如果它有溢价或收购溢价,向您报告的OID可能需要调整。

    将OID纳入收入的规定通常不适用于美国储蓄债券、免税债务以及不从事贷款业务的个人之间的10,000美元或更少的贷款。

    如何阅读表格1099-OID:原始发行折扣

    1099-OID将包括您的账号以及您的全部或部分纳税人识别号(TIN)、社会保障号、个人纳税人识别号、收养纳税人识别号或雇主识别号(EIN)。如果你持有一份OID债券,并收到一张1099-OID,上面显示了你的个人身份号码并包含了属于另一个人的金额,你被认为是“被提名人”你必须为每一个实际的主人再提交一份1099年的OID,显示主人的OID。该表格还将显示公平和准确信贷交易法案(FACTA)下的报告要求(如果有)。

    表格上的附加信息包括您拥有该表格的那一年中应纳税义务的OID。你在所得税申报表上把这记为利息收入。您报告的金额可能取决于债务工具的类型、发行或收购日期以及其他因素。

    表格1099-OID的所有版本都可以在国税局的网站上找到。

    本年度该债务的限定声明利息独立于OID。如果你一整年都持有该债务,在你的纳税申报单上将其作为利息收入报告。如果您在年内处置了债务或从另一个持有人处获得债务,您有特殊的申报说明,并且您的利息可以免税。如果您在债务到期日之前提取资金而丧失利息或本金,您可以在所得税申报表中扣除该金额以计算您的调整后总收入。

    对于承保和非承保证券,您表格上的信息可能不同。如果您持有不动产抵押投资渠道(REMIC)的常规权益和抵押债务(CDO)权益,您可能还有特殊的申报要求。

    从哪里获取表格1099-OID:原始发行折扣

    如果您有必须作为收入报告的OID利息,债务工具的持有人应向您发送一份表格1099-OID。如果你没有收到1099 OID,并认为你应该有,联系你的持有人。

    表格1099-OID可以电子存档吗?

    是的,持有人可以电子存档。要做到这一点,持有人必须有软件,根据美国国税局发布的规范生成文件。1220.国税局还为表格1099-OID提供了填写表格选项。

    邮寄表格1099-OID:原始发行折扣

    1099年的OID有五份。债务工具的持有人向国税局提交副本1,向州税务部门提交副本1。副本乙和副本乙寄给你。如果需要的话,复印件2将与你的州纳税申报表一起存档。持有人保留副本C。您应该通过邮件收到表格1099-OID。当你申报纳税时,你不需要提交它,但是你应该保留它作为你的记录。

    底线

    当你在纳税申报单上申报特殊种类的利息和投资收益时,1099-OID是一个重要的表格。该表格为您提供了具体信息,您需要正确申报正确的税种。如果你有问题——而且这些问题很复杂——请找一位税务筹划者或专家。

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    作者: 爱财富网

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